负数发票怎么开_负数发票怎么做账
大家好！今天让小编来大家介绍下关于负数发票怎么开_负数发票怎么做账的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.负数发票怎么开2.负数发票怎么做账
3.红字发票怎么导入开负数发票
4.增值税负数发票怎么开具
负数发票怎么开
首先现在“发票管理”→“红字发票申请单” →“申请单填开”处开具申请单，然后到所属税局审批，税务人员根据申请单开出“红字发票通知单”，企业拿到通知单后即可开负数发票。
负数发票的简单介绍：
负数发票即红字发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票。
增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况。
处理办法：
1、根据国家税务总局（国税函[2003]962号）关于进一步做好增值税纳税申报“一窗式”管理工作的通知第一条的规定增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况，视不同情况分别按以下办法处理：
2、销货方如果在开具蓝字专用发票的当月收到购货方退回的发票联和抵扣联，并依次粘贴在存根联后面，同时对防伪税控开票子系统的原开票电子信息进行作废处理。如果销货方已将记帐联作帐务处理。
3、则必须通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字发票，也不得以红字普通发票作扣减销项税额的凭证，但开具负数发票冲账时必须填《开具红字增值税专用发票申请》上报税局同意后才可以在金税防伪税控系统开具。
4、销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联，不论是否已将记帐联作帐务处理，一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。
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负数发票怎么做账
一、登录黑色税控盘(百旺金赋/成都金税)后,选择“增值税专用发票红字信息表填开”:一般情况下是跨月后销售方申请,输入发票代码和发票号码后,点击下一步;如果对方已经认证了,就需要对方在税控盘里先进行申请开具发票负数,之后我方选择购买方申请。二、点击下一步后,确认发票信息与原票信息一致,金额为负;点击保存,上传,也可以打印出来:三、发票信息表开好后,选择信息表审核下载,可以自定传出路径,点击下载后,显示信息表名称及审核通过,说明下载成功:四、信息表填写及下载成功后,就可以选择“增值税专用发票负数填开”,在上一步传出路径地址处找到红字信息表文件,选择后就可以开出。
红字发票怎么导入开负数发票
销项负数发票做账：\x0d\ 1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：\x0d\ 借：应收账款-XX客户 （红字）\x0d\ 贷：主业务收入 （红字）\x0d\ 应交税金-应交增值税-销项税 （红字）\x0d\ 2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。
增值税负数发票怎么开具
第三步发票代码和发票号码填写完毕后,点击“下一步”按钮,系统将根据所填写发票的情况显示不同的确认窗口:第一种情况:若填写蓝字普通发票代码、号码后,数据库中无对应蓝字发票,直接点击“下一步”按钮后,显示相应的提示信息第二种情况:若填写蓝字普通发票代码、号码后,数据库中有对应蓝字发票,则点击“下一步”按钮后显示出本张负数发票对应的正数发票票面信息
增值税负数发票怎么开具
开负数发票,只有发生退货时,而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明,本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票,开出的发票,只要收回发票联和抵扣联把发票作废就行不要开负数发票.
什么是负数发票?
1.负数发票即红字发票,只有发生退货时,而且是跨月的对方和本公司都已入账要取得购货方当地国税机关出具的退货证明,本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票.
2.增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后,如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况.使用电脑开票系统开票时,千万要注意,增值税普通发票可根据实际情况,据实开具,增值税专用发票要开负数发票,必须事先报主管税务机关审批,否则不但无效,而且还违规.
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