银行对账单怎么和日记账对账_农业银行对账怎么操作
大家好！今天让小编来大家介绍下关于银行对账单怎么和日记账对账_农业银行对账怎么操作的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.银行对账单怎么和日记账对账2.农业银行对账怎么操作
3.建设银行让拿着结算卡到银行去对账应怎么对
银行对账单怎么和日记账对账
银行存款账 日记 录的真实性、完整性直接关系到被审计单位资产负债和经营损益的真实、完整和准确。 接下来请欣赏我给大家网络收集整理的银行对账单与银行日记账对账 方法 。
银行对账单与银行日记账对账方法
1、将银行对账单的余额填写在调节表的银行对账单余额处;再将日记账的余额填写在调节表的XXX公司银行存款账面余额处。
2、将日记账明细中收字号凭证(银行对账单上没有收入的)的数字填写在?厂收行未收?栏。
3、将日记账明细中付字号凭证(银行对账单上没有支付的)的数字填写在?厂付行未付?栏。
4、将银行对账单明细中收字号凭证(日记账上没有收入的)的数字填写在?行收厂未收?栏。
5、将银行对账单明细中付字号凭证(日记账上没有支付的)的数字填写在?行付厂未付?栏。
6、编辑公式。
银行对账单调整后的账面余额=银行对账单余额+厂收行未收总额-厂付行未付总额;
银行存款日记账调整后的账面余额=银行存款日记账余额+行收厂未收总额-行付厂未付总额。
银行存款日记账的核对方法
银行存款日记账核对是通过与银行送来的对账単进行核对完成的,银行存款日记账的核对主要包括两点内容,一是银行存款日记账与 银行存款收,付款凭证亘相核对,做到账证相符。二是银行存款日记账与银行存款总 账相亘核对,做到账账相符。
账证核对
收付凭证是登记银行存款日记账的依据,账目和凭证应该是完全一致的,但是在 记账过程中,由于各种原因,往往会发生重记,漏记,记错方向或记错数字等情况。账证核对主要按照业务发生后顺序一笔一笔进行,检查项目主要是:
1、核对凭证的编号。
2、检查记账凭证与原始凭证看两者是否完全相符。
3、查对账证金额与方向的一致性。
检查中发现差错,要立即按照规定方法更正,以确保账证完全一致。
账账核对
银行存款日记账是根据收付凭证逐项登记的,银行存款总账是根据收付凭证汇总登记的,记账依据是相同的,记录结果应一致,但由于两种账薄是不同人员分别记账的,而且总账一般是汇总登记的,在汇总和登记过程中,都有可能发生差错。日记账是一笔一笔地记,记录次数多,难免会发生差错。平时是经常核对两账的余额,每月终了结账后,总账各科目的借方发生额,贷方发生额以及月末余额都已试算平衡,如果不符,先应查出差错在哪一方,如果借方发生额出现差错,应查找银行存款收款凭证和银行存款收入一方的账目。反之,则查找银行存款付款凭证和银行存款付出一方的账目。找出差错,应立即加以更正,做到账账相符。
账实核对
企亊业単位在银行中的存款实有数是通过"银行对账単"来反映的,所以照实核对是银行存款日记账定期与"银行对账単"核对,至少每月一次,这是出纳人员的一 项重要日常工作。
理论上讲,"银行存款日记账"的记录对银行开出的"银行存款对账単"无论是发生额,还是期末余额都应是完全一致的,因为它是同一账号存款的记录,但是通过核对,会发现双方的账目经常出现不一致的情况,原因有两个:一是双方账目可能发生记录或计算上的错误,如単位记账是漏记,重记,银行对账単串户等,这种错误应由双方及时查明原因,予以更正。二是有"未达账项"。"未达账项"是指由于期末银行 估算凭证传递时间的差异,而造成的银行与开户単位之间一方入账,另一方尚未入账 的账项。无论是记录有误,还是有"未达账项",都要通过単位银行存款日记账的记录与银行开出的"银行存款对账単"进行逐笔"核对"才能发现。
具体做法是出纳人员根据银行提供的"对账単"同自己的"银行存款日记账"进行核对,核对时,需要对凭证的种类,编号,摘要,记账方向,金额,记账日期等内容进行逐项核对,凡是对账単与银行存款日记账记录内容相同的可用"?"在对账単和日记账上分别标示,以查明该笔业务核对一致;若有"未达账项",应编制"银行存款余额调节表"进行调节,使双方余额相等。
银行存款日记账的保管期限
现金日记账和银行存款日记账保管期限是25年
《会计档案管理办法》规定了我国企业和其他组织、预算单位等会计档案的保管期限，该办法规定的会计档案保管期限为最低保管期限，具体规定如下：
1、需要永久保存的会计档案有：
年度决算财务会计 报告 ; 资本金、股金及股权明细; 开销户登记簿; 客户挂失 申请书 、挂失登记簿、补发凭单(卡) 收据 ; 账销案存的清单或资料; 会计档案保管登记簿、销毁清册; 7有价单证、业务公章销毁清册; 机构变动交接清册; 有权机关查询、冻结及扣划书; 己用凭证、账簿登记簿; 会计系统数据移植日的所有会计档案; 会计初始环境文本、 基础数据维护修改有关记录、 文件; 其他需要永久保管的档案。
2、保管期限为25年的会计档案有：
现金和银行存款日记账;税收日记账(总账)和税收票证分类出纳账。
3、保管期限为15年的会计档案有：
会计凭证类;总账、明细账、日记账和辅助账簿(不包括现金和银行存款);会计移交清册;行政单位和事业单位的各种会计凭证;各种完税凭证和缴退库凭证;财政总预算拨款凭证及其他会计凭证;农牧业税结算凭证;会计移交清册。
4、保管期限为10年的会计档案有：
国家金库编送的各种报表及缴库退库凭证;各收入机关编送的报表;财政总预算保管行政单位和事业单位决算、税收年报、国家金库年报、基本建设拨货款年报;税收会计报表(包括票证报表)。
5、保管期限为5年的会计档案有：
下级行上报的中期财务会计报告(月度、季度、半年度 报表及附件、说明);联行往来清单及查询查复书; 密押代号表使用保管登记簿; 存、贷款单位余额对账回单; 固定资产卡片、固定资产报废清理后卡片;客户申请办理电子支付业务的基本资料、协议; 其他需要保管五年的会计档案。
农业银行对账怎么操作
以农业银行为例说明银行对账的操作步骤
两种方法，一种是个人对账，一种是企业对账，
个人对账：进入农行官网；然后点击“个人网银登录”，登录后在“我的帐户”里选择“帐户查询”;最后选择一个银行卡账户并点击进入，再点击“查询明细”即可对账。
企业对账：进入农行官网，点击“企业网银登录”;登录后进入“账户”，然后点击“银企对账”→“余额对账录入”;选择对应的账单编号，然后点击“详细”可以查看账单明细；查看完毕后可以选择“相符”或者“不相符”，最后签名提交即可。
1、银行对账是指企业出纳根据开户银行发出的月度银行存款对账单核对企业银行存款日记账，核对已到项目，查找未到项目，编制月度银行存款对账单的过程。在会计软件中实现银行对账功能，具体步骤包括银行对账的初始数据录入、本月银行对账单录入、对账、编制银行余额对账等。
2、就其目的而言，银行对账单是银行和企业之间核实和确认资金流动的文件。就其特征而言，银行对账单具有客观性、真实性和全面性的基本特征。
3、拿着银行卡和身份证，到达银行后，排队领号等待叫号。叫到你后拿出身份证和银行卡，向出纳员解释需要打印的对账单以及对账单的开始和结束时间。现在部分银行自助设备还支持打印对账单，自助设备无需银行盖章即可打印。
建设银行让拿着结算卡到银行去对账应怎么对
农业银行对账操作方法：
一、个人对账：
1.在电脑浏览器上输入“http://www.abchina.com”进入农行官网;
2.点击“个人网银登录”，登录后在“我的帐户”里选择“帐户查询”;
3.选择一个银行卡账户并点击进入，再点击“查询明细”即可对账。
二、企业对账：
1.进入农行官网，点击“企业网银登录”;
2.登录后进入“账户”，然后点击“银企对账”→“余额对账录入”;
3.选择对应的账单编号，然后点击“详细”可以查看账单明细;
4.查看完毕后可以选择“相符”或者“不相符”，最后签名提交即可。
建设银行结算卡对账的方法为：需要完成结算卡汇兑汇出交易，在结算卡业务凭证上签字确认。汇出认证打印在业务凭证银行留存联的背面即可。
对于企业来说对公账户和银行卡早已存在，只不过进行汇划、提现等业务仍需凭借纸质的票据到指定的银行柜面办理。而用建行北京市分行资金结算部产品经理的话来说，单位结算卡可以看作是一条支付结算的通道。
单位结算卡改变了以往对公客户必须要跑到开户行办理业务的流程，直接在单位附近就近办理即可。简言之，单位结算卡就是汇集了账户集合管理、身份识别、转账汇兑、现金存取、信息报告等功能。
扩展资料：
建设银行结算卡使用介绍如下
只要是持有单位结算卡的企业客户，可在建行各营业机构（含对公、对私柜面）办理存取现金、转账、汇兑、查询等业务；也可在建行自助终端办理现金存取、转账、查询等业务；
刷卡消费即时取货，省去了专门花时间跑银行的成本。更值得一提的是，凭单位结算卡办理的现金存、取款业务免填单，办理手续与个人账户存款一致，最大限度方便企业客户办理。
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