购买方销项负数发票账务处理如何进行-_当月开出销项负数发票，当月申报纳税怎么办
大家好！今天让小编来大家介绍下关于购买方销项负数发票账务处理如何进行?_当月开出销项负数发票，当月申报纳税怎么办的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.购买方销项负数发票账务处理如何进行?2.当月开出销项负数发票，当月申报纳税怎么办
购买方销项负数发票账务处理如何进行?
1、开销项负数大体上有二种情况，
是对方公司已经抵扣，已收到对方税务局开具的退货证明单，这时要开销项负数。根据税票，入库单，借： 主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项) 贷：
应收账款或银行存款。
是对方公司没有抵，将发票退回，那么就像你所说的，开完负数后，和正数发票一起留存。
2、销项负数发票如何开具?
点击工具条上负数按钮，系统弹出所对应的销项正数发票代码及号码填写的窗口，为了确保正确，要求两次填写相应的正数发票的代码及号码，如果当前发票库中有这张正数发票，点击确认，调出填开负数发票的窗口，系统根据正数发票的内容自动填写负数发票，如果其中商品信息有变化可修改。
如果当前发票库中没有这张正数发票，那么输入发票的号码和代码后，点击确认，调出填开负数发票的窗口，由企业手工填写这张负数发票。输入时数量的输入应取负值，单价为正，系统在备注栏自动填入对应的正数发票的号码及代码，填开完毕直接打印。
当月开出销项负数发票，当月申报纳税怎么办
1、报税：应将负数所注明的增值税额从当期进项税额中扣减，再凭正确的发票重做。 而负票和后开的正确的发票依然要认证。 2、同时用红字入账，分录和原来一样，金额改负数就可以了。 借：原材料等 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付。
当月申报纳税时，将蓝字发票与红字发票相抵，将相抵后的金额和税额填写到纳税申报表的相关栏目内即可。
纳税申报是指纳税人按照税法规定的期限和内容向税务机关提交有关纳税事项书面报告的法律行为，是纳税人履行纳税义务、承担法律责任的主要依据，是税务机关税收管理信息的主要来源和税务管理的一项重要制度。
纳税人、扣缴义务人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括：税种、税目、应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目、适用税率或者单位税额、计税依据、扣除项目及标准、应纳税额或者应代扣代缴、税款所属期限等。
纳税申报是指纳税人、扣缴义务人在发生法定纳税义务后，按照税法或税务机关相关行政法规所规定的内容，在申报期限内，以书面形式向主管税务机关提交有关纳税事项及应缴税款的法律行为。
扩展资料纳税人办理纳税申报时，应当如实填写纳税申报表，并根据不同的情况相应报送下列有关证件、资料：
1、 财务会计报表及其说明材料；
2、与纳税有关的合同、协议书及凭证；
3、税控装置的电子报税资料；
4、外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证；
5、境内或者境外公证机构出具的有关证明文件；
6、纳税人、扣缴义务人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括：税种、税目，应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目，计税依据，扣除项目及标准，适用税率或者单位税额，应退税项目及税额等等。
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