退款会计分录怎么做（退款的会计分录）
目录一览：
收到退款分录怎么写?
收到退款分录：收入退款，要开红字发票。根据红字发票做收入红字冲销凭证。借：现金等(红字)。贷：主营业务收入(红字)。贷：应交税金--增值税(红字)。
发生退款的会计分录:
一、收到款项
借:银行存款/库存现金(红字)
贷:应收账款(红字)
二、发票作废
借:应收账款(红字)
贷:营业收入(红字)
应交税费-应交增值税-销项税额(红字)
三、商品退回结转营业成本
借:营业成本(红字)
贷:库存商品(红字)
行政事业单位以前年度已经列支的职工退款,收回时增加"库存现金"或者"银行存款",同时增加结转结余;以前年度挂账的职工借款、差费等待结算资金收回,增加"库存现金"或者"银行存款"、冲销原挂账科目(一般用"其他应收款"科目)。
对以前年度的款项收回,财务人员应该查阅以前年度凭证及明细账等资料,分别情况,写出书面说明,经领导审批后,进行账务处理,并将原始资料复印件作为记账凭证附件。
给客户退款的会计分录做法
客户打款来，发票已开了。但现在客户要求退款，款已从公帐中退还，分录应该怎么处理?
在银行存款科目
借：主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税转出)
贷：银行存款
借：库存商品
贷：主营业务成本。
以上为[ 收到退款分录怎么写? ]的所有答案，如果你想要学习更多这方面的的知识，欢迎大家前往环球青藤教育官网！
环球青藤友情提示:以上就是[ 收到退款分录怎么写? ]问题的解答,希望能够帮助到大家！
银行退款，会计分录怎么做？
_银行退款：
方法一：
退回时
借：银行存款 贷：其他应付账款-XX
发放时 借：其他应付账款-XX 贷：银行存款
方法二：
退回时
借：银行存款 贷：应付工资-职工薪酬
发放时 借：应付工资-职工薪酬 贷：银行存款
现金付后银行账户收到退款的会计分录为：
1、现金付款时，
借：管理费用等
贷：库存现金
2、2、银行收到退款时，
借：银行存款
贷：其他应付款
3、重新支付时，
借：其他应付款
贷：银行存款等
_a公司向b公司退款
我们现在是b公司
收到的时候做
借：银行存款
贷：应收帐款
退款
就是相反的了
借：应收帐款
贷：银行存款
银行存款科目：
会计分录亦称"记账公式"。简称"分录"。它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。在登记账户前，通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记账符号，有关账户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称"单项分录"。是指以一个账户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称"多项分录"。是指以一个账户的借方与几个账户的贷方，或者以一个账户的贷方与几个账户的借方相对应的会计分录。
银行存款是指企业存放在银行的货币资金。按照国家现金管理和结算制度的规定，每个企业都要在银行开立账户，称为结算户存款，用来办理存款、取款和转账结算。在会计中，银行存款属于资产类。期末余额就在借方。在会计分录中，借方表示增加。贷方表示减少。
应付账款科目：
应付账款是指企业因购买材料、物资和接受劳务供应等而付给供货单位的账款。应付账款是企业应付的购货款项，它是处理从发票审核、批准、支付直到检查和对账的业务，它可以问什么时候付款，是否付全额，或是否现金折扣提供决策信息。应付账款模块与采购模块、库存模块完全集成。
收到退款怎么做会计分录
收到退款做会计分录的方法如下：
一、收到款项
借：银行存款/库存现金（红字）。
贷：应收账款（红字）。
二、冲减收入
借：应收账款（红字）。
贷：主营业务收入（红字）。
应交税费-应交增值税-销项税额（红字）。
三、商品退回结转成本
借：主营业务成本（红字）。
贷：库存商品（红字）。
红字更正法适用于哪些情况？
1、记账凭证中的借、贷科目发生错误的，用红字填制一张和原错误记账凭证完全相同的记账凭证表示冲销，在摘要栏注明“更正某年某月某日第某号凭证的错误”之后再正常填制一张正确的记账凭证，并在摘要栏注明“补记某年某月某日凭证”。
2、记账凭证借贷科目没错，但是所记金额比应记金额大。用红字将多记的金额填制一张记账凭证来冲销错误记账凭证的金额。摘要栏中注明“冲销某月某日第某号凭证多记金额”即可。
退货、开票内容出现错误等，或者因只退回部分货物或者发生销售折让的，增值税专用发票又已经开具，购买方或销售方要向税务机关提出《开具红字增值税专用发票申请单》申请。税务机关核准并出具书面核准后。
相关文章
