跨年的收入冲销后如何做账_红字冲减主营业务收入会计分录

商标 2023年11月19日 09:42 49 祥恒

大家好！今天让小编来大家介绍下关于跨年的收入冲销后如何做账_红字冲减主营业务收入会计分录的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

1.跨年的收入冲销后如何做账
2.红字冲减主营业务收入会计分录

跨年的收入冲销后如何做账

答:步骤一般是:冲减收入、冲回成本、然后把以前年度损益调整结转到未分配利润.

冲减收入:

借:应收账款 (红字)

贷:以前年度损益调整 (红字)

贷:应交税费-应交增值税-销项税 (红字)

冲回成本:

借:以前年度损益调整 (红字)

贷:库存商品-**(红字)

把以前年度损益调整结转到未分配利润:

借:利润分配-未分配利润

贷:以前年度损益调整

红字冲减主营业务收入会计分录

你好，由于你没说税费是什么税，所以就认为是增值税了。

当时你确认收入的时候：

DR：应收账款

CR：应交税金-应交VAT-销项税

主营业务收入

同时结转成本：

DR：主营业务成本

CR：库存商品

这样的话，按正规流程是要通过税局办理才能免除已经缴纳的增值税的，也就是要向税局办退货处理，提交退货证明等，那么税局就会出具开经字票通知单，你凭通知单开负数发票就可以了。但是你没有通过税局的话，这一部分税的费用只能由你们公司或是客户承担。如果是你们企业负担则进当期损益，如果是客户承担，就向他们收回这一部分税金。

红字冲减主营业务收入会计分录，

确认主营业务收入的分录，

借：应收账款、应收账款等，

贷：主营业务收入，

贷：应交税费-应交增值税-销项税额，

红字冲减主营业务收入会计分录，

借：应收账款、应收账款等借方红字，

贷：主营业务收入贷方红字，

贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字。

标签：红字主营业务