销售商品已出库但未开具发票会计分录怎么做？_货已发出,款未收到，发票也没开，分录
大家好！今天让小编来大家介绍下关于销售商品已出库但未开具发票会计分录怎么做？_货已发出,款未收到，发票也没开，分录的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.销售商品已出库但未开具发票会计分录怎么做？2.货已发出,款未收到，发票也没开，分录
3.商品已出库，未对帐，未开销项发票，未收款，请问怎么做帐
4.未开发票货物已发出怎么做会计分录
销售商品已出库但未开具发票会计分录怎么做？
销售商品已出库，但未开具发票，会计分录有以下两种：
一：如果是商品已出库，已收款，未开票的情况：
1.收款发出商品当天：
借:银行存款/现金。
贷:主营业务收入-未开票收入。
应缴税费-应缴增值税（销项税额）。
2.开具发票时的会计分录：
借:主营业务收入-未开票收入。
贷:主营业务收入-开票收入。
二.如果是商品已出库，未收款，未开票的情况：
1.这个时候未确认收入：
借：在途商品
贷：库存商品
2.收到款并开票当天：
借:银行存款/现金
贷:主营业务收入-未开票收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
根据《增值税暂行条例》第十九条规定，增值税纳税义务发生时间：销售货物或者应税劳务，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天。先开具发票的，为开具发票的当天。即使没有开票，也要缴纳税款的。
会计分录是：
会计分录:又称记账公式，简称分录.是指根据复式记账原理，列出每笔经济业务相对应的双方账户及其金额的一种记录。在登记账户前，通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确，便于事后检查。
未开票收入：
未开票收入顾名思义就是没有开发票的收入。在实际销售中，有的销售金额很小，且是对自然人销售的，很多都不开发票（比如买包盐）。但是这部分收入也是经营者的应税收入，需要依法申报纳税的。
分录方法：
一.层析法。
层析法是指将事物的发展过程划分为若干个阶段和层次，逐层递进分析，从而最终得出结果的一种解决问题的方法。利用层析法进行编制会计分录教学直观、清晰，能够取得理想的教学效果，其步骤如下，会计分录：
1.分析列出经济业务中所涉及的会计科目。
2.分析会计科目的性质，如资产类科目、负债类科目等。
3.分析各会计科目的金额增减变动情况。
4.根据步骤2、3结合各类账户的借贷方所反映的经济内容（增加或减少），来判断会计科目的方向。
5.根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。
此种方法对于学生能够准确知道会计业务所涉及的会计科目非常有效，并且较适用于单个会计分录的编制。
二.业务链法。
所谓业务链法就是指根据会计业务发生的先后顺序，组成一条连续的业务链，前后业务之间会计分录之间存在的一种相连的关系进行会计分录的编制。
此种方法对于连续性的经济业务比较有效，特别是针对于容易搞错记账方向效果更加明显。
三.记账规则法。
所谓记账规则法就是指利用记账规则“有借必有贷，借贷必相等”进行编制会计分录。
货已发出,款未收到，发票也没开，分录
货物已发出，发票还未开，销货款已收回怎么做账
先确认发货，没开发票，那就不要做收入。
可以根据出库单帐务处理
（1）发出商品时
借：发出商品
贷：库存商品
（2）没有开发票，收到货款时
借：银行存款
贷：预收账款
（3）开出发票，确认收入
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税金--增值税（销项税额）
（4）结转销售成本
借：主营业务成本
贷：发出商品
如果是对方不需要发票，属于无票收入，也要做增值税的账务处理。否则就是逃税。
发票已开款已收，货物未发出怎么做账借：银行存款-**行
贷：应交税费-应交增值税（销项税）
贷：主营业务收入
货物未发出，先不做凭证，不能结转成本，当月必须发货，如果没有发货，只能做预估成本的凭证，减少库存商品。
销售收回货款未开出发票怎么做账是否开具发票是根据合同约定或税务上要求，与是否收到款项没有必然的联系。
如，合同签订，购买方付定金，收到的款项就要计预收账款，如果销售产品完成，对方签收或劳务对方确认，会计上确认收入并计应账款，后面收到的款项虽然没有开发票也要冲应收账款。
会计上确认收入未必开发票，但开发票会计上也未必确认收入，但只要开了发票纳税就要根据税法进行相应的纳税申报，特殊情况除外。
销售已发生，货物已发出，但未开销售票据，因货款未收完，如何做账且不管这种做法是否符合税法的规定，只从会计处理角度讲：
1、发出货物时：
借：发出商品
贷：库存商品
2、收货款时：
借：银行存款
贷：预收账款
3、收齐款开发票时：
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费－应交增值税（销项税额）
4、结转销售成本：
借：主营业务成本
贷：发出商品
货物已发出，未开发票未收款怎么记账货物已发出，未开发票未收款，作可靠性的未开票收入作分录
借：应收账款—购货方名称200000
贷：主营业务收入—未开票收入170940.17
贷：应交税费—应交增值税—17%销项税额29059.83
开票后收入冲减作分录
贷：主营业务收入—未开票收入-170940.17
贷：主营业务收入—种类170940.17
急求货款已收货物已发出发票已开出如何入账？
1、销售时
借：银行存款
贷：其他业务收入
应缴税费-应缴增值税（销项税）
2、结转成本时
借：其他业务成本
贷：原材料- 注：如果品种太多记账凭证原材料可以不写二级科目但必须附明细单，另外，会计原材料库存帐应使用带数量金额的三栏式明细账，按原材料明细登记账簿。
3、提取城建税、教育费附加
借：其他业务成本
贷：应缴税费-城建税
应缴税费-教育费附加
存货已发出销售，款项已收到，发票未开分录怎么做收款，借：银行存款，贷：预收账款。存货发出，借：发出商品，贷：库存商品。开票，借：预收账款，贷：主营业务收入、应交税费。结转成本，借：主营业务成本，贷：发出商品。
商品已发出，款已收，发票未开，如何做账？借：银行存款（现金）
贷：应收账款xx公司
等开出发票
借；应收账款xx公司
贷：销售收入
应交税金-应交增值税-销项
做销售，商品发出，货款未收，发票已开，怎么做账 销售产品时，商品已发放并且已开票的会计分录为：借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税金/应交增值税/商品销项税
并且再结转销售成本，会计分录：
借：主营业务成本
贷：库存商品
主营业务收入指企业从事某种主要生产、经营活动所取得的营业收入
货物已发出，还未开具发票，要确定收入吗一般发票是收入确认的重要依据，但是根据企业的实际情况，有的在满足销售收入的情况下，即使不开具发票，也应该确认收入。
商品已出库，未对帐，未开销项发票，未收款，请问怎么做帐
楼上前面的分录是对的，金额你的3200应该是含税价，他金额写错了。
发货时：
借：发出商品 2000
贷：库存商品 2000
开票收款时：
借：银行存款 3200
贷：主营业务收入 2735.04
应交税费－应交增值税（销项税额）464.96
借：主营业务成本 2000
贷：发出商品 2000
如果10日退一半货：
借：库存商品 1000
贷：主营业务成本 1000
借：主营业务收入 1367.52
借：应交税费-应交增值税（销项税额）232.48
贷：银行存款1600
未开发票货物已发出怎么做会计分录
一：正规做法
第一步：
做分录
借：发出商品
贷：库存商品（不与对方对应收，但发出商品数量还是应该与对方核对的）
第二步：
根据税法规定，采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天。
所以，60天结算日时，无论是否收到货款，均需开出发票，并根据会计准则规定确认收入。
做分录
借：应收账款
贷：应交税费-应交增值税（进项）
营业收入
二：
实务中，为图省力，往往是在开出增值税发票时才做账。在此之前还是库存商品，其缺点是账实是不一致，经不起税务检查。好处自然是延缓纳税了。
分两种情况。
1. 存货发出即满足收入确认条件：
借：主营业务成本
贷：库存商品
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税
2.存货发出还不能确认收入，需要对方确认收货：
借：发出商品
贷：库存商品
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