请问各位会计高手，少收的应收款和少付的应付款怎么做账务处理呢？_应付账款与实际不符，有多也有少该怎么调整，最好有具体会计科目
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1.请问各位会计高手，少收的应收款和少付的应付款怎么做账务处理呢？2.应付账款与实际不符，有多也有少该怎么调整，最好有具体会计科目
请问各位会计高手，少收的应收款和少付的应付款怎么做账务处理呢？
1、少收的应收账款的账务处理是：
（1）向客户追回少收的应收账款，会计分录是：
借：银行存款
贷：应收账款
（2）确实收不回的应收账款，确认坏账准备，会计分录是：
借：资产减值损失
贷：坏账准备
2、少付的应付账款的账务处理是：
（1）继续支付给供应商的应付款，会计分录是：
借：应付账款
贷：银行存款
（2）查明确实无需支付了的应付账款，会计分录：
借：银行存款
贷：营业外和收入
3、一般的，少收的应收款和少付的应付款，首先要确认是否少收款或者少付款，是否为先收付部分款项等，如果不明原因，应该先按照实际收付部分做账，余额暂挂账；不宜直接做费用或者收入。待确认后再分不同原因做账务处理。
1）如果为现金折扣，则视同融资费用，做
借：现金
财务费用
贷：应收账款
借：应付账款
财务费用（负数）
贷：现金
2）如果是坏账，经批准作坏账损失处理，冲销坏账准备或计入营业外支出
借：营业外支出（坏账准备）
贷：应收账款
3）如果是无法支付的应付款项
借：应付账款
贷：营业外收入
4、如果已经按照你讲的做了账务处理，下个月又收回或付出，则按原渠道调账处理，注意借贷负数只是为了利润结转时避免出错，在实际工作中常常采用的做法。
借：现金16
借：管理费用-16
应付部分
贷：营业外收入-50
贷：现金50
扩展资料：
应收款与应付款的区别
应收账款是资产类账户，反映企业因销售应向购货方收取的款项。
应付账款是负债类账户，反映企业应支付给供货方的款项。
预付账款不多的企业可以将预付款项记入应付账款的借方，预收账款不多的企业可以将预收账款记入应收账款的贷方，期末，资产负债表应收账款项根据应收账款和预收账款有关明细账借方合计数填列，应付账款项根据应付账款和预付账款有关明细账贷方合计数填列。
(一）其他应收款?
1、其他应收款：是企业应收款项的另一重要组成部分。是企业除应收票据、应收账款和预付账款以外的各种应收暂付款项，属于资产类科目。?
2、其他应收款通常包括暂付款，是指企业在商品交易业务以外发生的各种应收、暂付款项。主要包括：?
（1）应收的各种赔款、罚款；?
（2）应收出租包装物租金；?
（3）应向职工收取的各种垫付款项；?
（4）备用金（向企业各职能科室、车间等拨出的备用金）；?
（5）存出保证金，如租入包装物支付的押金；?
（6）其他各种应收、暂付款项。?
（二）其他应付款?
1、其他应付款:指企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、职工未按期领取的工资，应付、暂收所属单位、个人的款项等,属于负债类科目。?
2、其他应付款的内容?
（1）应付经营租入固定资产和包装物租金；?
（2） 职工未按期领取的工资；?
（3）存入保证金（如收入包装物押金等）；?
（4） 应付、暂收所属单位、个人的款项；?
（5）其他应付、暂收款项。?
（三）应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或者接受劳务的单位收取的款项包括货物价款和代购货单位垫付的包装费运杂费等。期末余额一般在借方，表示尚未收回的应收账款，如在贷方表示企业预收的账款。?
（四）应付账款是用于企业因购买材料商品或者接受劳务等经营活动应支付的款项。
应付账款与实际不符，有多也有少该怎么调整，最好有具体会计科目
企业少付给供应商的货款，可以通过“应付账款”、“银行存款”、“应收账款”等科目进行核算。其具体的会计分录是什么？
少付供应商货款应怎么做账？
1、少付的应付账款的账务处理是：
（1）继续支付给供应商的应付款的账务处理：
借：应付账款
贷：银行存款
（2）查明确实无需支付了的应付账款的账务处理：
借：银行存款
贷：营业外收入
2、少收的货款账务处理
（1）向客户追回少收的应收账款的账务处理：
借：银行存款
贷：应收账款
（2）对于确实收不回的应收账款，确认坏账准备的账务处理：
借：资产减值损失
贷：坏账准备
计提坏账准备时：
借：坏账准备
贷：应收账款
付给供应商货款怎么入账？
付给供应商货款会计分录分两种情况：
第一种，如果现货付账：
借：库存商品或原材料等
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
第二种情况，如果赊购付款：
借：应付账款
贷：银行存款
应付账款科目核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款属于负债类科目。该科目期末贷方余额，反映企业尚未支付的应付账款。如果余额在借方的话，则反映预付的款项。
应收账款是什么？
应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项。应收账款的明细科目，应该按照往来单位或个人来设置。应收账款在借方，贷方通常记录应收账款减少或预收账款增加内容。
1，首先和对方单位核对清楚，找出出错的原因。
2，如果是购进入账时的错误，不是书写错误，那么，将少计或者多计的差额补记或者冲掉就可以。
3，如果记账凭证记录正确，是你在登记账簿的时候出现错误，你可以直接在错误数字上用红笔划掉，在上面书写正确的数字。
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