红字发票怎么记账（红字发票记账联怎么处理）
目录一览：
本月开具的红字发票如何进行帐务处理
本月开具的红字发票如何进行帐务处理
首先，开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的，然后用红字发票做冲回销售的分录；最后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。
1、红字发票会计分录：
借：应收账款（负数）
贷：主营业务收入（负数）
应交税费---应交增值税---销项税（负数）
2、开具正确的发票会计分录：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费---应交增值税---销项税
3、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报。
上月的销售退回，本月开具红字发票，该怎样进行帐务处理。
本月分录与上月该笔销售分录完全相同，但是所有数字为红色，即负数的意思，据以登帐就可以了。
开具红字发票后,如何进行账务处理
红字用记账联入账，另外两联单独储存，分录为
借 应收账款
贷 主营业务收入
贷 应交税金-应交增值税
分录所有数字为红色，即负数之意。
做完上述之后，再按蓝字发票正常入账即可。
红字发票帐务处理
银行存款不用动.
借;预收账款-XX (负数或红字)
贷:主营业务收入 (负数或红字)
贷:应交税金-应交增值税-销项税 (负数或红字)
没有认证就推给对方。反正认证了也要冲回的。
红字发票的帐务处理
红字销售发票
贷：银行存款（或应收账款）
贷：主营业务收入 （红数）
应缴税费----应缴增值税---销项税额（红数）
红字进货票
借 ：库存商品（或原材料） （红数）
应缴税费----应缴增值税---进项税额（红数）
借：应付账款（或银行存款）
滞留发票缴税如何进行帐务处理
答：根据您的描述我们认为您单位的进项滞留票，应该属于购进的货物进项税额不抵扣，销售的货物不计销售，属于偷税行为，税务机关让您单位补缴税款的做法是正确的。虽然您单位未收货款，但是根据增值税暂行条例实施细则第三十三条规定的纳税义务发生时间，由您的主管税务机关来判断是否属于销售，至于如何进行帐务处理和如何结转成本请您按照会计制度执行。
收到失控发票后,如何进行帐务处理?
1、收到发票后，按照发票上的进项税额，会计上先做进项转出，
借记：主营业务成本；
贷记：应交税费----应交增值税----进项税额转出。
2、跟开票方确认报废原因，协调处理方法。因为开票方本应该收齐发票所有联次以后，才能报废，它们作业不合规范。
根据《国家税务总局关于失控增值税专用发票处理的批覆》（国税函〔2008〕607号）规定，购买方主管税务机关对认证发现的失控发票，应按照规定移交稽查部门组织协查。属于销售方已申报并缴纳税款的，可由销售方主管税务机关出具书面证明，并通过协查系统回复购买方主管税务机关，该失控发票可作为购买方抵扣增值税进项税额的凭证。
红字发票的相关帐务处理
理解正确。
开出红字增值税专用发票后怎样做账？
开出红字增值税专用发票后怎样做账？
将开具的红票和对方退回的抵扣联一起作为附件，冲上次开票形成的销售收入。
贷：主营业务收入 负数
应缴税金-增值税-销项税 负数
贷：应付帐款
（相当于开红票退货，要退对方货款，考虑马上重新开票，暂时放入应付账款，等到重新开票后再冲应付帐款。
给对方重新开票：
借：应付账款
贷：主营业务收入
应缴税金-增值税-销项税
增值税专用发票开错由谁开出红字发票
[解答]根据《增值税专用发票使用规定的补充通知》的规定：因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。
因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。
红字增值税专用发票怎样做凭证
开具红字增值税专用发票的流程 ：
1.购买方应先向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，
2.主管税务机关进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》。
3.销售方凭购买方提供的《通知单》方可开具红字专用发票。
《发票管理办法实施细则》第四章第三十四条规定：开具发票后，如发生销货退回，需开具红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明；发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票。根据此条，就填写地税红字发票的处理意见如下：
情况1、如接受劳务方未作帐务处理，发票可以退回的
处理1：若发票未缴销，不需开具红字发票。可向接受劳务方索回已开具的发票联，在该发票的所有联次上注明“作废”字样，作为扣减当期劳务收入的凭证，然后按实收款项补开发票。
处理2：若发票已缴销，需开具红字发票。可向接受劳务方索回已开具的发票联，在该发票联注明“作废”字样。根据收回的发票开具红字发票，要求全部联次一次复写，红字发票的存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票发票联的后面，并在上面注明蓝字、红字专用发票记账联的存放地点，作为开具红字专用发票的依据。
情况2、如接受劳务方已作帐务处理，发票无法退回的
已认证通过的情况
1、写一份申请报告，加盖公章
2、防伪税控内开具“红字发票申请单”，打印两份，并将数据导出到U盘内。
3、带着申请单、U盘、发票原件及复印件记账凭证复印件到纳税评估科或税管员处，出具调查稿。
4、将开具好的红字增值税专用发票通知单拿回来，寄给开票方，并做进项税转出。
应凭对方复印的发票和有关证明（要有单位公章或消费者个人签字及身份证号码），开具红字发票。要求全部联次一次复写、打印，红字发票的存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将提供的资料证明粘贴在红字专用发票发票联的后面。
销售方根据红字增值税专用发票怎样做账
销售方开出了红字发 票
记账的时候
只要按照原先的蓝字发 票
做一个相反的分录即可
增值税专用发票开错由谁开出红字发票呢
根据《增值税专用发票使用规定的补充通知》的规定：因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。
因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。
营改增后，收到海运费的增值税专用发票和开出增值税专用发票怎么做账？
从会计理论上分析，货物运输业，应该设置运输成本科目（成本类科目），用于核算成本
当确认收入时，将对应的成本费用结转进主营业务成本科目（当期损益）
未确认收入的，留在运输成本科目（或劳务成本），资产负债表合计在存货项目里反映
因为按中国税法规定，没有完结的业务，不和是否开票，都应该在当期按完工率暂估收入并且报税，也就是说，当期发生的成本费用，必须做收入入账报税，并结转掉成本金额到当期损益
所以，实际工作中，货物运输业一般一设置运输成本（或劳务成本）科目核算，而是直接计入主营业务成本，在月末根据成本对应做暂估收入，并申报缴纳相关税款
营改增只是改变了缴纳的税种，并没有对这种基本的做法做出改变。
接收增值税发票，接收增值税专用发票怎样做账
收到增值税专用发票做帐科目
借：原材料/库存商品/费用
应交税费—增值税—进项税额
贷：银行存款/现金/应付账款
运费开具的增值税专用发票怎样做账
1、一般纳税人：
借：销售费用或原材料——运费
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
2、小规模纳税人
借：销售费用或原材料——运费
贷：银行存款
开出增值税专用发票月末怎么做账
企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额，借记“应收账款”、“应收票据”、“银行存款”等科目；按照规定收取的增值税额，贷记“应交税金——应交增值税(销项税额)”科目；按实现的销售收入，贷记“产品销售收入”、“商品销售收入”、“其他业务收入”等科目。
开出货物运输业增值税专用发票怎样做账
借：银行存款/应收帐款
贷：主营业务收入--运输收入
贷：应交税费--应交增值税（销项税额）
收到红冲发票怎么做账?
供应商开红字发票给我们 如何做账
你做的时机不对，你应该收到对方的红字发票才做，而不是红字通知单。
退货时，借：应付账款 贷：原材料
收到红字发票时，借：应付账款 贷：进项税转出
收到的红字发票需要认证吗？怎么做帐？
问： 答：红字发票不需要认证。 增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称专用发票）后，发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况需要开具红字专用发票的，视不同情况分别按以下办法处理： （一）因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称申请单），并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称通知单）。购买方不作进项税额转出处理。 （二）购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。 （三）因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。 （四）因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。
收到增值税红字发票账务如何处理？
九天上仙人：耽
冲原来入帐时分录。
借：原材料（红字）
应交税金－增值税－进项税（红字）
贷：银行存款（红字）
这个如果是部分退货，处理方法还是和我说的一样
红冲发票后如何做帐
由于你是上个月的发票，跨月了，不能作废，只能红冲，那么上个月的归上个月的做销售，这个月的红冲一样做负数凭证，如果你后面再给人家开正数发票，那么再做一次销售骸和你说的是一致的。实际上前面税金已经缴纳了，这个月新开发票正负相抵，实际上应纳税额是0了。
发票冲红怎么做账？
是的，11月份要确认收入的，按错误的发票正常入账，正常计提税费；
12月份应凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票，冲减当期销售额和销项税额；注意：如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误发票的，建议先不开具红字发票；增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的。
应根据开具红字增票，仓库开具红字入库单（如11月份确认收入时，已经核算成本了，12月份就应开具仓库红字入库单，冲减库存商品；）；财会根据仓库单，填制凭证，会计分录如下：
借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
贷：应交税费-应交增值税-销项税额（红字）
借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品（红字）
有不清楚的，在线解答！
红字发票怎么做账
两种做法，供参考。
1、借：银行存款 （红字）
贷：主营业务收入 （红字）
贷：应缴税费-增值税-销项税（胆字）
借：银行存款 *****
贷：主营业务收入 *****
贷：应缴税费-增值税-销项税 ***
2、借：本年利润 （红字）
贷：主营业务收入 （红字）
贷：应缴税费-增值税-销项税（红字）
借：本年利润 *****
贷：主营业务收入 *****
贷：应缴税费-增值税-销项税***
；
发票红冲怎么做分录
开发票给客户，有个字错了，发票退回了，后来没有补开发票给客户了？发票是不是要红冲，怎么处理呢，怎么做分录呢？求高人指点！！！！
这个问题实际不需要红冲，因为你不是销售退货，如果是退货就得红冲；你销售已经完成只是不开发票而已。销售是以实际发生销售确认收入不是以开不开发票确认。
红冲是做一个与原来凭证方向相同的红字数字凭证，并用红字记账。
一般纳税人收到销售方红字发票怎么账务处理
1摘要记录：1月份红字发票（冲掉12月某某凭证的销售票 ）
借：银行存款 负数
贷：主营业务收入 负数
应交税金-应交增值税-销项税额 负数
2摘要记录：调整11年度损益
借：主营业务收入 正数（是退票的不含税数）
贷：以前年度调整损益 正数（是退票的不含税数）
借：以前年度调整损益 正数（是退票的不含税数）
贷：未分配利润 正数（是退票的不含税数）
3摘要记录：调整11年度结转成本
借：以前年度调整损益 （根据11年12月当时的结转成本）
贷：主营业务成本 （根据11年12月当时的结转成本）
借：未分配利润 （根据11年12月当时的结转成本）
贷：以前年度调整损益 （根据11年12月当时的结转成本）
4摘要记录：12年1月退票重开收入
借：银行存款 正数
贷：主营业务收入 正数
应交税金-应交增值税-销项税额 正数
结转成本（略）
应该注意你11年的退票是否产生增值税额和所得税额，如果产生还需调整！
退票发生在次月以后的专用增值税发票，需要根据当地税务所的要求办理红字退票手续！
我收到红字发票，怎么做账
全部都红字冲回，包括进项税，再按正确的做账。在增值税申报表里可以申报进项红字
我们是购货方，因退货收到红字发票时如何进行账务处理
满意答案[秋风秋雨]。8级2009-10-13你开出通知单，说明你此张发票还没有认证，对方才能开红字发票，你前一张发票不用做帐，如你已认证，对方是不能再开红字发票了。你原先的发票要退给对方，你原来此发票做的什么科目，现在就用什么科目冲回，等对方再开出正常的发票你再做帐。或你现在把前一张发票退给对方，让对方快点开出对的发票，你用对的发票做帐也行。 追问： 我们那张发票好像真的已经认证过了 回答： 已认证过的发票，你就算通知单给了对方，税务局也不可能批的。也就是说不可能再开红字发票了， 补充： 税务局会上网查的。 补充： 开票方是要收回此份发票的，此三联一张都不能少的。 追问： 通知单已经下来了，我们给对方邮寄了过去，那就是还没有认证，也没有做进账里的话还用做账务处理吗？谢谢您的回答 回答： 你没有做帐，就等对方又开的一张发票到你手上再做帐，现在你手上的二联要寄给对方，等你收到发票后再正常做帐与认证。这没有问题的。
收到红字发票怎么做账务处理
收到红字发票怎么做账务处理：
1、企业取得对应的红字发票时：借：原材料（或库存商品等科目）（红字），应交税费——应交增值税（进项税额）（红字），贷：应付账款——公司名称（红字）
2、企业开出红字发票时：借：应收账款——公司名称（红字），贷：主营业务收入（红字），应交税费——应交增值税（销项税额）（红字），企业取得或开出红字发票时，可以通过对“原材料”或“主营业务收入”等科目编制红字会计分录进行处理。
其中红字会计分录指将对应科目以红字冲销的方式所编制的分录，目的在于对相应的记账凭证进行冲销。借：应收账款(红字)，贷：主营业务收入(红字)，应交税费---应交增值税---销项税(红字)。
2、开具正确的发票会计分录：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费---应交增值税---销项税
3、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报。
符合作废条件的(同时符合以下条件)，发票注明作废，开票软件注明作废。
(一)?收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;
(二)?销售方未抄税并且未记账;
(三)?购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
红字发票怎么做账务处理
红字发票账务的处理方式是，收回原发票并注明“作废”字样或取得对方的有效证明，然后再开具红字发票。
发票需记载发票的名称、代码；客户信息；开户银行信息；开票单位等。
账务处理是指从审核原始凭证、编制记账凭证开始，通过记账、对账、结账等一系列会计处理，到编制出会计报表的过程。
账务处理程序：
银行账务处理程序包括明细核算和综合核算两个系统的全部处理过程，具体步骤如下：
1、根据经济业务受理、填制与审核凭证，依据业务所涉及的会计科目确定会计分录。
2、一方面根据传票逐笔登记分户账（或登记簿），涉及现金收、付的应登记现金收入、付出日记簿；另一方面根据同一科目的传票进行汇总，编制属于综合核算系统的科目日结单，轧平当天业务涉及的所有拜兵虹科目的借方和贷方发生额。
3、根据分户账编制余额表。
4、根据科目日结单登记总账。
5、根据总账编制日计表，轧平当日所有科目的借、贷方余额。
账务核对程序：
账务核对是防止账务差错，保证账务记载正确，保护资金安全的必要措施。从核对的时间和内容上分有每日核对和定期核对两种。
使用计算机作业的行处，根据凭证输入有关资料后，自动产生分户账、科目日结单、总账、日计表的借贷方发生额和余额。由于数据共享，为保证账务准确，应由手工核打凭证与科目日结单借贷方发生额核对相符。
配备事后监督机构的行处，专柜则只清点凭证张数和科目日结单核对相符即可。
相关文章
