跨年红字发票账务怎么处理-_跨年开具的红字发票怎么做会计分录

大家好！今天让小编来大家介绍下关于跨年红字发票账务怎么处理?_跨年开具的红字发票怎么做会计分录的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

1.跨年红字发票账务怎么处理?
2.跨年开具的红字发票怎么做会计分录

跨年红字发票账务怎么处理?

跨年红字发票账务怎么处理?

抄税时需要带红字发票去,账务处理的分析如下:

根据发票的开具规则,在销售方或服务提供方在预收款时开具的发票也是合法的.因此,我们首先需要对发票对应的经济事项分清楚,看是不是属于预付款的性质.如果属于预付款性质的发票,即便是跨年了,也是可以的.

而对于存货,即使收到发票也并不意味着马上可以税前扣除,因为存货必须要经过入库、领用、生产、销售等环节后才可以在税前扣除.如果发票是上年的,但是存货在次年才完成入库等程序,当然上年的发票也是可以做在次年的.

因此,对于跨年红字发票的账务处理,如下:

1摘要记录:1月份红字发票(冲掉12月某某凭证的销售票)

借:银行存款负数

贷:主营业务收入负数

应交税金-应交增值税-销项税额负数

2摘要记录:调整11年度损益

借:主营业务收入正数(是退票的不含税数)

贷:以前年度调整损益正数(是退票的不含税数)

借:以前年度调整损益正数(是退票的不含税数)

贷:未分配利润正数(是退票的不含税数)

3摘要记录:调整11年度结转成本

借:以前年度调整损益(根据11年12月当时的结转成本)

贷:主营业务成本(根据11年12月当时的结转成本)

借:未分配利润(根据11年12月当时的结转成本)

贷:以前年度调整损益(根据11年12月当时的结转成本)

4摘要记录:12年1月退票重开收入

借:银行存款正数

贷:主营业务收入正数

应交税金-应交增值税-销项税额正数

结转成本(略)

应该注意你11年的退票是否产生增值税额和所得税额,如果产生还需调整!

退票发生在次月以后的专用增值税发票,需要根据当地税务所的要求办理红字退票手续!

红字发票申请单具体开具流程怎样的?

企业红字发票申请单具体开具流程:先进入增值税开票系统,进入"发票管理"界面,点击"红字发票申请单,在菜单栏找到红字发票申请,点申请,然后导出电子信息,进入国税网站-网上申请-发票管理类-红字发票申请单,上报.

跨年开具的红字发票怎么做会计分录

开红字发票跨年度怎么处理账务

1摘要记录：2月份红字发票（冲掉12月某某凭证的销售票 ）

借：银行存款 负数

贷：主营业务收入 负数

应交税金-应交增值税-销项税额 负数

2摘要记录：调整14年度损益

借：主营业务收入 正数（是退票的不含税数）

贷：以前年度调整损益 正数（是退票的不含税数）

借：以前年度调整损益 正数（是退票的不含税数）

贷：未分配利润 正数（是退票的不含税数）

3摘要记录：调整12年度结转成本

借：以前年度调整损益 （根据14年12月当时的结转成本）

贷：主营业务成本 （根据14年12月当时的结转成本）

借：未分配利润 （根据14年12月当时的结转成本）

贷：以前年度调整损益 （根据14年12月当时的结转成本）

4摘要记录：15年退票重开收入

借：银行存款 正数

贷：主营业务收入 正数

应交税金-应交增值税-销项税额 正数

结转成本（略）

已认证后开红字发票怎么处理账务

是你收到对方开具的红字发票吗？做库存或者费用成本等减少处理，然后税额做进项税额转出。例如：

借：库存商品/费用等科目

应交税费-应交增值税-进项税额转出

贷：应付账款等科目

发票有误开红字发票账务怎么处理

开了红字发票，销售方要根据红字票的记账联，做收入与增值税销项税额的冲减。

贷：应收账款（或相关科目）

贷：主营业务收入 负数或红数

应交税费---应交增值税--销项税额 负数或红数

开红字发票要符合作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软体注明作废。

（一） 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；

（二） 销售方未抄税并且未记账；

（三） 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票程式码、号码认证不符”。

增值税专用发票冲红申请

1、开具红字增值税专用发票申请单（盖公章和发票专用章）

1.1按要求填写.防伪开票系统 →发票管理→红字发票申请单→填写相关资料→ 汇出《申请单》，汇出的《申请单》拷入U盘，提供给税局。

1.2开具红字专用发票理由：（例：由于我司开给购买方的货物名称错误，购买方无法认证

2、发票联影印件（原件查验，影印件盖公章）

3、抵扣联影印件（原件查验，影印件盖公章）

4、开具发票的次月内来办理需销方书面报告（盖公章）

开具发票的次月后来办理需购货方书面报告（盖购方公章）

5、一般纳税人资格证影印件（盖公章）

取到了红字申请单通知书后，如果税控系统→负数（如果税局没有提供电子版的，就选择“直接开具”→输入通知书单号→输入发票程式码及发票号码，看显示出来的资料是否就是你所要做红字的。确定的话，就放入新的发票，打印出来就可以了。

负数发票的记账联用于你们公司做帐的，其余两联与原来开局的两联发票，连同《红字申请通知书》都要储存好，下次购买发票的时候，税局验旧的时候后一同检查的。

增值税普通发票

不过如果跨月，自己可以自行冲红，不用去税局提交申请。直接在税控机上操作就行了。

来源于网路

跨年度可以申请开红字发票吗

可以。

1摘要记录：2月份红字发票（冲掉12月某某凭证的销售票 ）

借：银行存款 负数

贷：主营业务收入 负数

应交税金-应交增值税-销项税额 负数

2摘要记录：调整14年度损益

借：主营业务收入 正数（是退票的不含税数）

贷：以前年度调整损益 正数（是退票的不含税数）

借：以前年度调整损益 正数（是退票的不含税数）

贷：未分配利润 正数（是退票的不含税数）

3摘要记录：调整12年度结转成本

借：以前年度调整损益 （根据14年12月当时的结转成本）

贷：主营业务成本 （根据14年12月当时的结转成本）

借：未分配利润 （根据14年12月当时的结转成本）

贷：以前年度调整损益 （根据14年12月当时的结转成本）

4摘要记录：15年退票重开收入

借：银行存款 正数

贷：主营业务收入 正数

应交税金-应交增值税-销项税额 正数

结转成本（略）

跨年度开具红字发票怎样做账

写原来的反分录。

借：银行存款 （红数或负数）

贷：主营业务收入 （红数或负数）

借：主营业务成本 （红数或负数）

贷：库存商品 （红数或负数）

跨年度开具红字发票，只是冲减当期收入，不对以前年度损益作调整。

能否跨年度开具红字发票

回复：一、非电子发票冲红的一般操作是：1、纳税人在款未付并且未作帐务处理的情况下，须将发票所有联次的原件退还开票单位，开票单位收到后，应说明作废发票原因作，在原开具发票联次上加盖作废章；2、纳税人已付款或款未付但己作帐务处理，其开具发票无法退回的，取得发票方应提供确认并盖章的书面证明及原戴开发票影印件，加盖此件与原件相符（单位盖公章或消费者个人签字及身份证号码），由开票方开具红字发票后，再重新开具正确的发票。

二、若现已启用了线上系统开具发票的，根据《关于明确线上开具发票管理若干问题的通知》（穗地税函[2010]67号）：

（一）线上开票纳税人需要冲销非电子发票时，应使用开票系统发票补录功能录入原发票资讯，提交《资料处理申请表》、补录发票原件或影印件、书面申请报告和付款方证明，向主管地方税务机关申请确认补录发票资讯。（注意：纳税人提交《资料处理申请表》时需携带经办人身份证和税务登记证副本原件）

（二）主管地方税务机关在开票系统稽核补录发票资讯与原发票一致、补录冲销业务真实后，在《资料处理申请表》加具意见，在开票系统确认该补录发票资讯。

（三）纳税人经主管地方税务机关确认补录发票资讯后，可在开票系统开具该补录发票红字发票。

跨年度增值税发票退回账务怎么处理

如果取回了原发票联与抵扣联,并据此开具负数发票，那么新开的发票完全可以重新按照经济内容开具。这也不存在什么虚增收入的问题,而且你公司如果非上市公司或者其它目的,也没必要虚增收入。

增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。

筹建期跨年度账务怎么处理?

1、跨年度了， 在账务处理方面要注意的是：本年度发生的应当有当年承担的费用因种种原因不能再12月底支付的，应该将准确资料报到财务部，由财务部预提列支在当年，预提费用的发 票必须在次年的次年所得税汇算期截至日期钱报账并支付款项，否则国家不允许税前列支。

2、账务处理是指从稽核原始凭证、编制记账凭证开始，通过记账、对账、结账等一系列会计处理，到编制出会计报表的过程。账务处理程式也称会计核算组织程式，是指对会计资料的记录、归类、汇总、陈报的步骤和方法。即从原始凭证的整理、汇总，记账凭证的填制、汇总，日记账、明细分类账的登记，到会计报表的编制的步骤和方法。账务处理程式的基本模式可以概括为：原始凭证——记账凭证——会计账簿——会计报表。

能否跨年度开具红字发票 详细?

能否跨年度开具红字发票

务处理的情况下，须将发票所有联次的原件退还开票单位，开票单位收到后，应

说明作废 发票原因作，在原开具发票联次上加盖"作废"章；2、纳税人已付款或

款未付但己作帐务处理，其开具发票无法退回的，取得发票方应提供确认并盖章

的书面证明 及原戴开发票影印件，加盖"此件与原件相符"（单位盖公章或消费

者个人签字及身份证号码），由开票方开具红字发票后，再重新开具正确的发票。

二、若现已启用了线上系统开具发票的，根据《关于明确线上开具发票管理

若干问题的通知》（穗地税函[2010]67 号）：

（一）线上开票纳税人需要冲销非电子发票时，应使用开票系统“发票补录”

功能录入原发票资讯，提交《资料处理申请表》、补录发票原件或影印件、书面

申请报告和付款方证明，向主管地方税务机关申请确认补录发票资讯。

（注意：纳税人提交《资料处理申请表》时需携带经办人身份证和税务登记

证副本原件）

（二）主管地方税务机关在开票系统稽核补录发票资讯与原发票一致、补录

冲销业务真实后，在《资料处理申请表》加具意见，在开票系统确认该补录发票资讯。

（三）纳税人经主管地方税务机关确认补录发票资讯后，可在开票系统开具

该补录发票红字发票。

跨年开具的红字发票怎么做会计分录

按正常销售作负数处理就行了。

借：应收帐款 负数金额贷：主营业务收入 负数金额 应交税费--应交增值税（销项）负数金额

望楼主采纳

沈阳金蝶财务为您解答

跨月的红字发票又从新开具怎么做会计分录

做反方向会计分录，或者用红笔写会计分录即可。对方的凭证要收回，但不是当做原始凭证，而是用返回的两联和红字发票的后两联一起保存做为税务机关的备查资料，我前一段刚做过，国税的人说是这么做的。希望能对你有所帮助。

开具红字发票会计分录摘要怎么写

根据你的业务类型写

可以写：更正前期销售收入

可以写：冲减之前的销售收入

可以写：退货

等

红字发票如何做会计分录

冲掉你当初关于此笔相应的收入、成本、税费

也就是负数的凭证

这样 贷方的负数应缴税费就是留抵税

增值税申报，，你问问税局大厅吧

11月销售退回，第二年1月开具红字发票怎么做会计分录

红字做销售时相同的分录就可以啊

借银存，贷收入税金；借成本，贷库存。都是红字

一般都是以开具红字发票的时间做账务处理

销售方开具红字发票不考虑商品退回怎么做会计分录

您好，一点通网校回答您的问题：

你说的是销售折让。按红色增值税专用发票做会计分录为：

借：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

贷：应收账款等

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跨年开发票会计分录

开票后直接作为今年收入，

借：其他应付款1500

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税

跨年费用发票怎么做会计分录

根据权责发生制，当年的费用要在当年税前扣除，要在去年先计提费用。

开具的红字增值税专用发票怎么做会计分录

开具的红字增值税专用发票做会计分录，是按原来分录的负数做分录（财务软件），如果 手工的话，做原来的反分录就可以了。

收到对方开的红字发票，与货款怎么做会计分录

借：银行存款/库存现金等

贷：原材料

应交税金-应交增值税（进项税额转出）