进项税额抵扣是什么意思？可以抵扣的增值税进项税额会计分录怎么做？_增值税专用发票本月已认证,但要下个月抵扣,这个凭证分录怎么做？

商标 2023年11月15日 09:51 55 祥恒

大家好！今天让小编来大家介绍下关于进项税额抵扣是什么意思？可以抵扣的增值税进项税额会计分录怎么做？_增值税专用发票本月已认证,但要下个月抵扣,这个凭证分录怎么做？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

1.进项税额抵扣是什么意思？可以抵扣的增值税进项税额会计分录怎么做？
2.增值税专用发票本月已认证,但要下个月抵扣,这个凭证分录怎么做？

进项税额抵扣是什么意思？可以抵扣的增值税进项税额会计分录怎么做？

进项税额是不是小规模和一般纳税人都会有的，进项税抵扣是什么意思？如果对这部分知识点不了解，那就和深空网一起来了解一下吧！

进项税额抵扣是什么意思？

这个概念只有公司成为一般纳税人后才有。所谓进项税和销项税是指增值税的进项和销项税。增值税是国家就增值额征的一种税

可以抵扣的增值税进项税额的会计分录怎么做？

1、企业为一般纳税人，发生购入原材料

借：原材料

借：应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

2、当企业销售产品该产品时

借：银行存款

贷：主营业务收入

贷：应交税费-应交增值税（销项税额）

3、当计算企业当期应交增值税时：应交增值税=销项税-进项税

借：应交税费-应交增值税

贷：银行存款

抵扣增值税进项税额，是什么意思？

作为财务，记账的时候，税和价格是分开来的。但是销售的时候，售价＝税+价格

简单地说，买来东西要交税，这叫进项税。卖出东西要交税，这叫销项税。销项税抵进项税的意思，就是只要卖出东西，销项税就可以报销，相当于不用交税了

增值税专用发票本月已认证,但要下个月抵扣,这个凭证分录怎么做？

上年度多计提认证抵扣的增值税分录如何做?

1、多提的增值税可以在下期少提差额部分的钱数.也可以做冲销多提增值税的凭证.即:

借:主营业务收入差额数

贷:应交税金--增值税差额数(红字)

或

借:应交税金--增值税差额数

贷:主营业务收入差额数

2、多提差额部分的增值税对城建税、教育费附加没有影响,不做冲销凭证.

增值税税率是指增值税应税产品的总体税额与销售收入额的比例.由于增值税以应税产品的增值额为课税对象,同时又必须保持同一产品税负的一致性,因此,从应税产品的总体税负出发来确定适用税率是增值税税率设计的一大特点.多数产品的税率是在原工商税、产品税税负基础上换算确定的,部分产品的税率,在原税负的基础上作了适当调整.

已经认证抵扣的增值税专用发票怎么作废?

抵扣完的增值税专用发票不能作废,国家税务总局公告〔2016〕47号《关于红字增值税发票开具有关问题的公告》规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称专用发票)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票.具体实务是:

1.购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称"新系统")中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证.

2.购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.

因此,购买方取得增值税专用发票申报抵扣了,开票方不能作废只能先开具红字发票,再做正确的处理.

增值税专用发票本月已认证,但要下个月抵扣,这个凭证分录怎么做？

辅导期一般纳税人？

通过应交税金-待抵扣进行税额，，过渡一下

认证后

借：库存商品（或其他相关科目）

借：应交税金-待抵扣进行税额

贷：银行存款（或其他相关科目）

收到比对结果后

借：应交税金-应交增值税（进项税额）

贷：应交税金-待抵扣进行税额

增值税专用发票这个月开的，下个月做账抵扣可以吗

只要在有期限内都可以抵扣。规定的增值税专票抵扣期限是180天。

增值税专用发票为抵扣联该怎么做凭证

1、增值税专用发票抵扣联不作为做账凭证，而是以发票联或记账联作为原始凭证做账。

2、增值税专用发票抵扣联，是用于认证抵扣的，在认证相符后，同认证结果通知书一起单独存放，以备检查。年末将一年的增值税专用发票抵扣联和认证结果通知书装订成册，与其他会计档案一起存档。

当月开的增值税专用发票可以先入账，下个月再认证抵扣吗

增值税发票也是发票的一种，具有增值税一般纳税人资格的企业都可以到主管国税部门申请领购增值税发票，并通过防伪税控系统开具。具有增值税一般纳税人资格的企业可以凭增值税发票抵扣增值税。专用发票，“增值税专用发票”的简称。用于销售应缴纳增值税的货物时所开具的发票。我国实施《中华人民共和国增值税暂行条例》后，为确保属于价外税的增值税凭发票注明税款抵扣制度的实施而印发，供企业使用。纳税人销售货物或应税劳务，应向购买方开具增值税专用发票，并分别注明销售额和销项税额。专用发票作为扣款凭证使用的，仅限于购销双方均为增值税的一般纳税人。

12月的增值税专用发票未认证按认证的做的凭证这个月认证凭证咋做？

12月做错的凭证红字冲掉，这个月按实际认证的做进项入账。

本月将某些增值税专用发票已认证，但发现其进项税款是不能抵扣的，该怎么做？

直接进费用。

急！本月认证通过的增值税专用发票，下个月要冲红重开，怎么办？

1、问：请问我在3月报2月的税报时，正常申报吗？

答：当然是正常申报

2、3月冲红重开，4月报3月税时，税报上要怎么做？

答：最后一句看不大懂~

3、是我们购货方提起在税控机上红字申请吗？还是到税务局？具体的程式是怎样

答：双方都可以开具申请，如果你想方便的话，就叫对方开具红字申请，然后凭打印出来的红字申请单及相关发票去国税局办理红字发票开具通知书。凭此通知书开具红字发票。

增值税专用发票能不能留到下个月抵扣