退货开负数发票怎么做账务处理？_收到负数发票怎么做账
大家好！今天让小编来大家介绍下关于退货开负数发票怎么做账务处理？_收到负数发票怎么做账的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.退货开负数发票怎么做账务处理？2.收到负数发票怎么做账
3.跨年度的销项负数发票如何帐务处理，我是销售方。
退货开负数发票怎么做账务处理？
负数发票，也叫红字发票，对于销售退货业务，一般涉及负数发票的处理。对于退货开负数发票的业务，应如做账？
退货开负数发票的账务处理
根据国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知（国税发〔2006〕156号）有关规定，用于抵扣增值税进项税额的专用发票应经税务机关认证相符（国家税务总局另有规定的除外）。认证相符的专用发票应作为购买方的记账凭证，不得退还销售方。也就是说，认证相符的专用发票应作为购买方的记账凭证，不得退还销售方，即使发生开具红字的情形，也不需要退回销售方。对于销售退回，开具红字发票后需要冲回，相关分录如下：
1、销售时分录为：
借：银行存款/库存现金
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
2、结转时分录为：
借：主营业务成本
贷：库存商品
3、红字冲回分录为：
借：主营业务收入
应交税费-应交增值税(转出多交增值税)
贷：银行存款
借：库存商品
贷：主营业务成本
开具红字发票的情况有哪些？
(1)购买方认证相符后，发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形，但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让需要开具红字发票的;
(2)购买方取得专用发票未用于申报抵扣，但发票联或抵扣联无法退回的;
(3)销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的。
收到负数发票怎么做账
将负数发票作一张与正数发票相同的分录只是数字要写成红字
例如：
1月份分录：
借：应收帐款11700元
贷：销售收入10000元
应交税金-销项税金1700元
在2月份时附负数发票做的分录
借：应收帐款-11700元
贷：销售收入-10000元
应交税金-销项税金-1700元
报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。
扩展资料
销项负数发票，所谓负数发票（即红字发票），是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。
对负数发票管理，税务机关一方面要对销货方纳税人开具的负数发票冲减销售收入合法依据进行审核，另一方面要对购货方纳税人是否按规定调减进项税额进行监督检查。
红字发票和负数发票在本质上是一致的。只是由于实行电脑开票后，红字无法体现，才有负数发票之说。
销项负数发票的种类
开销项负数大体上有二种情况
第一、是对方公司已经抵扣，已收到对方税务局开具的退货证明单，这时要开销项负数。根据税票，入库单，借: 主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项)
贷: 应收账款或银行存款。
第二、是对方公司没有抵，将发票退回，那么就像你所说的，开完负数后，和正数发票一起留存。
百度百科—销项负数发票
跨年度的销项负数发票如何帐务处理，我是销售方。
问题一：进项负数发票怎样做凭证 借 原材料（红字）'
贷鸡 应付帐款（红字）
贷 应交税费――增值税（进项税额转出）（蓝字
或
借 应付帐款（蓝字）
贷 原材料（蓝字）
贷 应交税费――增值税（进项税额转出）（蓝字）
问题二：负数发票如何做分录 那我的账务要怎么处理啊？
如果重开的发票内容、抬头、金额、税款等都与红票一致，可以将红票和新开的发票都粘贴在原记账凭证后面，凭证空白处注明是“更换发票，原发票作废”，不用再重新入一遍账了。
问题三：销项负数发票如何入账 将负数发票作一张与正数发票相同的分录只是数字要写成红字例如：
1月份分录：
借：应收帐款11700元
贷：销售收入10000元
应交税金-销项税金1700元
在2月份时附负数发票做的分录
借：应收帐款-11700元
贷：销售收入-10000元
应交税金-销项税金-1700元
报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。
问题四：收到负数发票时的帐务如何处理？我是购货方。 按你所述，应该是供货方开出的是负数发票，你应该收到的是进项负数发票。
如果是收到的进项发票，要调整去年损益。
做到今年2月
借：库存商品 负数
应交税金 应产增增值税（进项）负数贷：应付帐款 负数
借：库存商品 正数
贷 ：未分配利润 正数
问题五：销项负数发票怎么做账 一月份的做销售正常处理，二月份做红字冲销处理，分录一样，数字为负数即可。一月份的税要交的。
问题六：增值税发票开负数之后账务处理 你开的红字发票是2月份那张没有作废的那张吗 如果是 做一张和2月份相反的分录就可以了 结转的成本也要冲回
借 应收账款 负数
憨 收入 负数
应交税金-应交增值税（销项税）负数
结转的成本也这样做负数
问题七：收到销项负数发票怎么做账 收到销项负数发票的做账
借：库存商品（原材料等科目）（红字）
借：应交税费―应交增值税（进项税额） （红字）
贷：应收账款（或银行存款/库存现金）（红字）
问题八：跨年销项负数发票如何做账？ 如果你是财务软件做账：
贷：主营业务收入 -8547.01 应缴税费---应缴增值税--销项税 -1452.99 贷：预付账款10000
如果你是手工帐：
借：主营业务收入 8547.01 应缴税费---应缴增值税--销项税 1452.99 贷：预付账款10000
这个很好调整，没有什么特别的。
因为退货行为发生在今年（以发票为准），所以不涉及以前年度损益调整。
问题九：收到增值税红字发票账务如何处理？ 九天上仙人：耽
冲原来入帐时分录。
借：原材料（红字）
应交税金－增值税－进项税（红字）
贷：银行存款（红字）
这个如果是部分退货，处理方法还是和我说的一样
问题十：收到销货方开的负数发票怎么做账 当做退货处理. 收到负数发票的：跟自己进货时的一样做凭证,只是金额为负数.开出负数发票的：与销售时的分录一样，但金额为负数。
望楼主采纳
沈阳金蝶财务为您解答
跨年度的销项负数发票如何帐务处理，我是销售方。
既然是打印问题，那这种情况只涉及到退回发票，不会涉及到销售收入和应交增值税。就是说，你开了一张负数发票后，应该再重新给对方开一张正确的正数发票。这两张发票在作分录时正负相抵，对2月份的销售收入和增值税不会产生影响。
负数发票：
借：主营业务收入
应交税费－应交增值税（销项税额）
贷：应收账款
重开的正数发票：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费－应交增值税（销项税额）
跨月的销项负数发票应如何做帐务处理？如你所述,两张发票的金额应是相同的
你只需按你上月所做凭证(你上月掉字的发票也应入帐的)做红字凭证进行冲帐就可以了.
我不知税务局是否给你重新开具有效发票了,如果重新开据了,你也可再根据新开具的发票金额做蓝字凭证了.
没有跨年的话：
借：应收账款 -11700.00
贷：主营业务收入 -10000.00
应交税费-应交增值税（销项税额）-1700.00
跨年度的发票退回，能开负数吗？帐务如何处理？大神们帮帮忙
你所开的发票已过了增值税专用发票6个月的有效期，分二种情况分别处理： 一，你单位所开的发票对方已经认证并抵扣的，可由你单位出具同意退货证明，由购货方向国税局申请红字发票，你单位凭收到的购货方税务机关出具的红字发票通知单开具红字发票 二，你单位所开的发票如果对方未认证抵扣的，那购货方只能按普通发票的方式入账，进项税金不得认证抵扣，也不能开具红字发票了。
销项负数发票可跨年度和隔一个月开吗？11月开的废发票忘记作废 明年1月可以开负数发票．
跨年度的工会经费现在帐务处理怎么处理如果有余额结转到当前的月初，然后，现在的每一笔收入写进借方，把每一笔支出写入贷方。当日的余额写进结余一栏。这样就可以了。
在计算时，可以把去年的结余加上本期的收入（也就是借方）减去支出（也就是贷方。
上月的进项发票本月对方给我开具销项负数发票我该如何帐务处理就是按退货处理，和上个月的进项一样的做法就是数字是负的！
销项负数发票如何处理开销项负数大体上有二种情况,
第一,是对方公司已经抵扣,已收到对方税务局开具的退货证明单,这时要开销项负数.
根据税票,入库单,借: 主营业务收入
应交税金-应交增值税(销项)
贷: 应收账款或银行存款
第二,是对方公司没有抵,将发票退回,那么就像你所说的,开完负数后,和正数发票一起留存.
跨年销项负数发票如何做账？如果你是财务软件做账：
贷：主营业务收入? -8547.01
应缴税费---应缴增值税--销项税? -1452.99
?贷：预付账款10000
如果你是手工帐：
借：主营业务收入? 8547.01
应缴税费---应缴增值税--销项税? 1452.99
?贷：预付账款10000
?
这个很好调整，没有什么特别的。
因为退货行为发生在今年（以发票为准），所以不涉及以前年度损益调整。
相关文章
