跨年发票退回如何处理_跨年度的发票退回，能开负数吗？帐务如何处理？
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2023年11月15日 09:37 53
祥恒
大家好！今天让小编来大家介绍下关于跨年发票退回如何处理_跨年度的发票退回，能开负数吗？帐务如何处理？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.跨年发票退回如何处理2.跨年度的发票退回，能开负数吗？帐务如何处理？
跨年发票退回如何处理
冲减退票当月收入。
假如发票金额10000元
借：应收账款 -10000
贷：主营业务收入 -10000
借：主营业务税金及附加 -10000*税率
贷：应交税金--应交各种税 -10000*税率
如果已经缴纳了营业税等税金，那就留着抵扣以后应交的税金就可以了。
跨年度的发票退回，能开负数吗？帐务如何处理？
退回的增值税普通发票超过一年的，可以到地税局让其重新开增值税普通发票。
增值税普通发票，是将除商业零售以外的增值税一般纳税人纳入增值税防伪税控系统开具和管理，也就是说一般纳税人可以使用同一套增值税防伪税控系统开具增值税专用发票、增值税普通发票等，俗称“一机多票”。
分二种情况分别处理：
一，你单位所开的发票对方已经认证并抵扣的，可由你单位出具同意退货证明，由购货方向国税局申请红字发票，你单位凭收到的购货方税务机关出具的红字发票通知单开具红字发票
二，你单位所开的发票如果对方未认证抵扣的，那购货方只能按普通发票的方式入账，进项税金不得认证抵扣，也不能开具红字发票了。
你所开的发票已过了增值税专用发票6个月的有效期，分二种情况分别处理：
一，你单位所开的发票对方已经认证并抵扣的，可由你单位出具同意退货证明，由购货方向国税局申请红字发票，你单位凭收到的购货方税务机关出具的红字发票通知单开具红字发票
二，你单位所开的发票如果对方未认证抵扣的，那购货方只能按普通发票的方式入账，进项税金不得认证抵扣，也不能开具红字发票了。
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