银行存款日记账更正错误方法_中国银行个人客户人民币存款错账处理流程
大家好！今天让小编来大家介绍下关于银行存款日记账更正错误方法_中国银行个人客户人民币存款错账处理流程的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
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1.银行存款日记账更正错误方法2.中国银行个人客户人民币存款错账处理流程
银行存款日记账更正错误方法
多栏式货币资金日记账是指多栏式银行存款日记账、多栏式库存现金日记账和多栏式其他货币资金日记账。接下来请欣赏我给大家网络收集整理的银行存款日记账更正错误方法。
银行存款日记账更正错误方法(1)划线更正法。在填制凭证、登记账簿过程中，如发现文字或数字记错时，可采用划线更正法进行更正。即先在错误的文字数字上划一红线，然后在划线上方填写正确的记录。在划线时，如果是文字错误，可只划销错误部分;如果是数字上错误，应将全部数字划销，不得只划销错误数字。划销时必须注意使原来的错误字迹仍可辨认。更正后，经办人应在划线的一端盖章，以示负责。
(2)红字更正法。在记账以后，如果在当年内发现记账凭证所记的科目或金额有错时，可以采用红字更正法进行更正。所谓红字更正法，即先用红字填制一张与原错误完全相同的记账凭证，据以用红字登记入账，冲销原有的错误记录;同时再用蓝字填制一张正确的记账凭证，注明?订正?年?月?号凭证?，据以登记入账，这样就把原来的差错更正过来。应用红字更正法是为了正确反映账簿中的发生额和科目对应关系。
红字更正法和补充登记法都是用来更正因记账错误而产生的记账差错。如果记账凭证无错，只是登记入账时发生误记，这种非因记账凭证误记的差错，无论何时发现(在实际工作中，由于定期核对账目，不可能经过很长时间才被发现)都不能用这两种方法更正，而应用划线法进行更正。因为记账必须以凭证为根据，一张记账凭证不仅是登记明细账的根据，也是汇总登记总账的根据。在同一记账根据的基础上，不一定两种账同时都记错，假如总账未记错，只是某一明细科目记错了数字，如果为订正这一明细科目差错，而采用了红字更正法或补充登记法，势必影响总账发生变动，即将原来的正确数订正为错误数。所以，非因记账凭证误记的差错只能用划线更正法进行更正。
银行存款日记账的保管期限现金日记账和银行存款日记账保管期限是25年
《会计档案管理办法》规定了我国企业和其他组织、预算单位等会计档案的保管期限，该办法规定的会计档案保管期限为最低保管期限，具体规定如下：
1、需要永久保存的会计档案有：
年度决算财务会计报告; 资本金、股金及股权明细; 开销户登记簿; 客户挂失申请书、挂失登记簿、补发凭单(卡)收据; 账销案存的清单或资料; 会计档案保管登记簿、销毁清册; 7有价单证、业务公章销毁清册; 机构变动交接清册; 有权机关查询、冻结及扣划书; 己用凭证、账簿登记簿; 会计系统数据移植日的所有会计档案; 会计初始环境文本、 基础数据维护修改有关记录、 文件; 其他需要永久保管的档案。
2、保管期限为25年的会计档案有：
现金和银行存款日记账;税收日记账(总账)和税收票证分类出纳账。
3、保管期限为15年的会计档案有：
会计凭证类;总账、明细账、日记账和辅助账簿(不包括现金和银行存款);会计移交清册;行政单位和事业单位的各种会计凭证;各种完税凭证和缴退库凭证;财政总预算拨款凭证及其他会计凭证;农牧业税结算凭证;会计移交清册。
4、保管期限为10年的会计档案有：
国家金库编送的各种报表及缴库退库凭证;各收入机关编送的报表;财政总预算保管行政单位和事业单位决算、税收年报、国家金库年报、基本建设拨货款年报;税收会计报表(包括票证报表)。
5、保管期限为5年的会计档案有：
下级行上报的中期财务会计报告(月度、季度、半年度 报表及附件、说明);联行往来清单及查询查复书; 密押代号表使用保管登记簿; 存、贷款单位余额对账回单; 固定资产卡片、固定资产报废清理后卡片;客户申请办理电子支付业务的基本资料、协议; 其他需要保管五年的会计档案。
银行存款日记账的开户条件银行账户是各单位为办理结算和申请贷款而在银 行开立的账户，银行账户是各单位通过银行办理转账、结算信贷以及现金收支业务的 主要工具。具有反映和监督国民经济各部门经济活动的作用。凡新办的企业或公司在 取得工商行政管理部门颁发的法人营业执照后，可选择离办公地点附近的银行申请开 设自己的结算账户。
根据《银行账户管理办法》的规定，银行账户应分为基本存款账户，一般存款账 户，临时存款账户和专用存款账户四种。
中国银行个人客户人民币存款错账处理流程
银行账实不符应该怎么办
1、银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符通过与开户银行转来的对账单进行核对,来查明银行存款的实有数额.
如果银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致则可能是:一是双方或一方记账有错误;二是存在未达账项.对于未达账项,应通过编制银行存款余额调节表进行调整.
2、有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录不相符,一般采用发函询证的方法进行核对.
在保证往来账户记录完整正确的基础上,编制"往来款项对账单",寄往各有关往来单位.对方单位核对后退回,盖章表示核对相符;如果不相符,须对方单位说明情况.据此编制"往来款项清查表",注明核对相符与不相符的款项,对不相符的款项按有争议、未达账项、无法收回等情况归类合并,针对具体情况及时采取措施予以解决.
3、各项财产物资明细账余额与财产物资的实有数额不相符.
对各项财产物资的盘点结果,应逐一填制盘存单,并同账面余额记录核对,确认盘盈盘亏数,填制实存与账存的对比表,作为调整账面记录的原始凭证.
4、现金日记账面余额与库存现金数额不相符应该采用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数,然后再与现金日记
取得发票与实际业务不符怎么解决
不符合规定的发票不得作为财务报销凭证.取得不符合规定的发票属于未按规定取得发票的行为.违反发票管理法规的行为包括:
(一)未按照规定印制发票或者生产发票防伪专用品的;
(二)未按照规定领购发票的;
(三)未按照规定开具发票的;
(四)未按照规定取得发票的;
(五)未按照规定保管发票的;
(六)未按照规定接受税务机关检查的.
对有前款所列行为之一的单位和个人,由税务机关责令限期改正,没收非法所得,可以并处一万元以下的罚款.有前款所列两种或者两种以上行为的,可以分别处罚.
关于银行账实不符应该怎么办的解决方法如上,在出现银行账实不符的情况时,财务人员应该要根据实际的情况来进行调整,看看是那个方面出了错,或是那笔业务没有计入上去,然后再进行调整填写,保证银行账实相符,账务处理才规范.
1、完全客户责任的处理办法
不论当日或隔日发现，均由中国银行客户自行联系差错账户所有人处理，我行在法律允许范围内提供协助。
（1）由于客户原因造成本人账户差错，若客户未离柜就提出冲正要求，应要求客户出具有效身份证件（如已核对，不需再出具），审核客户有效身份证件的真实性，确认是否账户所有人本人，信息确认无误后，业务人员在相关凭条上注明差错原因，请客户签字确认，经授权后办理冲正。若客户离柜后或隔日提出冲正要求，原则上不允许办理冲正。
（2）由于客户提供交易信息错误造成他人账户差错，原则上不予冲正；应由客户联系差错账户所有人协商处理，我行在法律允许范围内提供协助。
2、完全银行责任的处理办法
对于客户在柜台办理的业务，如当场（当日）发现差错，业务人员应在相关凭条上注明差错原因，请客户在相关凭证上签字确认，经授权后主动办理冲正。如被冲正账户所有人不在柜面，应经被冲正账户所有人有效授权后办理冲正。若非当场（当日）发现错账，应先止付差错资金，并联系账户所有人或代理人到经办行办理冲正或调账手续。办理冲正手续过程中，要确保冲正后客户账户回复到业务办理前的原状，并且不会对客户造成任何损失（如利息、手续费等）。3、双方责任的处理办法
（1）双方责任造成账户所有人账户的差错，若客户未离柜发现差错，业务人员应在相关凭条上注明差错原因，由客户与业务人员共同签字确认，经授权后办理冲正。如客户已离柜或隔日发现差错，应先冻结错账金额，并联系账户所有人本人到经办行办理冲正手续。账户所有人到网点后，应要求其出具有效身份证件，审核其有效身份证件的真实性，确认是否账户所有人本人，信息确认无误后由其签字确认，经授权后办理冲正。
（2）双方责任造成他人账户的差错，应先冻结错账金额，并由银行与客户共同联系账户所有人到经办行办理冲正手续。办理冲正过程中，要确保冲正后客户账户回复到业务办理前的原状，并且不会对错账账户所有人造成任何损失（如利息、手续费等）。
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