多交了一万营业税怎么办？_如何处理多计提税金，银行已扣税因在地税报税把城建税

商标 2023年11月13日 09:39 47 祥恒

大家好！今天让小编来大家介绍下关于多交了一万营业税怎么办？_如何处理多计提税金，银行已扣税因在地税报税把城建税的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

1.多交了一万营业税怎么办？
2.如何处理多计提税金，银行已扣税因在地税报税把城建税

多交了一万营业税怎么办？

首先，如果你是预交税款，到目前为止，其应税义务尚未发生，发票是不能给你开具的。

其次，要看你们当地的地方税务局是否有关于此类问题的解决办法，有规定按早规定去执行。具体问一下专管员或发票窗口。吉林地税规定：自2013年8月1日发生的营改增范围内的营业税应税行为，到国税开具增值税发票。在此之前发生的尚未开具发票的，凭完税凭证到地税开具营业税发票。

最后，你的税金不会退不回来的。他说很难，是指退税的手续繁琐一点。比起会计账务处理，那就是小菜，更何况那时MONEY啊。再说，预缴税款又不是你自作主张，即使要不会来，你也不会有什么责任的。

如何处理多计提税金，银行已扣税因在地税报税把城建税

收入算错了,说明你计提各种税金时多计提了,并且在次月初已交纳了,是吗?

如果是这样的话,你在发现问题的这个月份,把计提税金的分录要用红字冲出多交纳的金额,凭证后面附上一个说明,写清某某月实际收入应该多少元,应计提的各项税费是多少元,在上个月多少日多少号凭证用红字冲出多少元.

具体如下:例如总共应计提50元税和费但你错计提了80元

上月计提时,

借:主营业务税金及附加80

贷:应交税金50

其他应交款30

本月冲出时,摘要处写上,调整某月某日某号凭证

借:主营业务税金及附加 -30

贷:应交税金 -20

其他应交款 -10

这样,根据这张凭证你记完帐后,你的明细帐应交税金及其他应交款里应该是借方余额,说明你是多交或是预交的税费,本月或以后月份再发生收入时,可以根据收入额正常计提税费,并且登帐,结出的余额应为贷方,而交纳时,仅交纳明细帐上的应交税金及其他应交款里的贷方余额,即可.

在填写地税申报表时,要把收入额算好.方法如下:

可以把两个月的收入额相加(这两个月是指你算错的那个月的实际收入和这次发生收入的月收入总额)

减去你算错收入月份的算错的总收入额

余下的差,就是你应该填写到申报表的营业收入,用这个数去计算出你应交纳的税金,应该是和你明细帐上的应交税金及其他应交款的贷方余额相符才对.

比如说:9月份的收入应该是80元,你算成100元,而10月份的收入为100元,那么你填表时的收入额应为:80+100-100=80元,再用80元相应的计算出应交纳的各项税款.不知道你看懂了没有.

方法一

下月提取税金时，计提税金金额：按“本月应提取金额-上月多提金额”差额来提取城建税、教育费附加，地方教育费附加。然后，按照差额提取数缴纳税金就行了。

方法二

1、下月先做一张红字冲销凭证，将上月多提的城建税、教育费附加，地方教育费附加金额进行冲销。

借：主营业务税金及附加（红字）

贷：应交税金--城建税（红字）

贷：其他应交款--教育费附加（红字）

贷：其他应交款--地方教育费附加（红字）

2、然后，计提本月应交的税金

借：主营业务税金及附加

贷：应交税金--城建税

贷：其他应交款--教育费附加

贷：其他应交款--地方教育费附加

3、最后，按本月提取的税金减去红字冲销的税金缴纳。

城建税是在地税申报

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