跨年，怎么调平应付工资贷方还有余款？_跨年如何冲帐
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2023年11月12日 10:07 50
祥恒
大家好！今天让小编来大家介绍下关于跨年，怎么调平应付工资贷方还有余款？_跨年如何冲帐的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.跨年，怎么调平应付工资贷方还有余款？2.跨年如何冲帐
跨年，怎么调平应付工资贷方还有余款？
要想调平，必须补交所得税，而且还要交滞纳金，这是以前开具的责任，跟你没关系，你应跟领导把事情说清楚，这样的帐只有税务局来解决。如果当年什么问题都可解决，跨年了，要调帐，就交所得税，这是在盈利情况下，如果亏损，可以调账，不涉及税的问题。这就要看你公司2011年的盈利情况。
跨年如何冲帐
跨年度税金及附加多计提，需要冲销之前年度多计提的税金及附加。
跨年度税金及附加多计提，冲销的账务处理是，
借：应交税费—某某税款，
贷：以前年度损益调整—税金及附加。
结转的账务处理是，
借：以前年度损益调整—税金及附加，
贷：利润分配—未分配利润。
你的情况我碰到过，实际工资已经支付了，但是账上却没有支付，而且多做了一笔工资，正确的分录是：计提时：借：营业费用-工资 贷：应付工资支付时：借：应付工资 贷：现金而你错做为：借：营业费用-工资 贷：现金是这种情况吧。更正如下：借：现金贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整贷：利润分配—未分配利润 借：应付工资贷：现金
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