转帐支票被退怎么办_请问一下采购时开出支票给供应商，后来因为有问题退货给供应商，对方退回支票，请问如何处理会计账？
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2023年11月12日 10:07 50
祥恒
大家好！今天让小编来大家介绍下关于转帐支票被退怎么办_请问一下采购时开出支票给供应商，后来因为有问题退货给供应商，对方退回支票，请问如何处理会计账？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
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1.转帐支票被退怎么办2.请问一下采购时开出支票给供应商，后来因为有问题退货给供应商，对方退回支票，请问如何处理会计账？
转帐支票被退怎么办
可能因为你填写时候有些要素不规范，填写的内容部齐全，或是章盖的模糊等，导致对方到银行不能办理，那退回来的支票作废重新开过一张给对方。但是要切记这次要检查清楚。
转账支票的填写项目：
银行转账支票填写收款方的名称、开户行、账号、大写年月日，大写、小写转账金额，填写用途，盖上或写上企业的名称、开户行、账号、盖上企业的印鉴章。
请问一下采购时开出支票给供应商，后来因为有问题退货给供应商，对方退回支票，请问如何处理会计账？
上个月做平衡了就行.
问题是本月有错,本月应做的是:
借:应收账款
贷:银行存款
然后收到支票递交银行时再做:
借:银行存款
贷:应收账款
原因是,根据权责发生制的原则,上个月确认的收入,本月不能随便去调节.
如果上次的支票进账后,没有在本单位的银行对账单上留下记录,你不做账户务处理也行.
采购货物并开出支票时的会计分录：
借：原材料/库存商品
应交税费/应交增值税/进项税额
贷：应付账款/应付货款
借：应付账款/应付货款
贷：银行存款
发生退货时的会计分录：
借：原材料/库存商品（红字）
应交税费/应交增值税/进项税额（红字）
贷：应付账款/应付货款（红字）
借：应付账款/应付货款（红字）
贷：银行存款（红字）
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