餐饮普通发票开出之后的记账凭证怎么做_吃饭怎么开发票?
大家好!今天让小编来大家介绍下关于餐饮普通发票开出之后的记账凭证怎么做_吃饭怎么开发票?的问题,以下是小编对此问题的归纳整理,让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.餐饮普通发票开出之后的记账凭证怎么做2.吃饭怎么开发票?
3.公司经理出差联系项目发生的住宿费,餐费 车费,怎么样写分录和记账凭证?
4.公司餐饮费怎么做记账凭证
餐饮普通发票开出之后的记账凭证怎么做
餐饮普通发票开出之后,
小规模纳税人,
借:银行存款/现金等
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税
一般纳税人,
借:银行存款/现金等
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
吃饭怎么开发票?
酒吧一般都是纯地税业户。
一、你开给客人的发票可以在月末那天进入发票系统去打印开具发票清单进行入帐。
二、别人开给你的发票,餐饮和办公费用都可以入到“管理费用”科目。
三、别人开给你的增值税发票,一般都是你购买原材料的发票,这些费用你可以入到“营业成本”科目。
四、你有做帐的话,一般的企业所得税都是按季预缴、年度汇算。一般你收到发票之后不会袋住太久吧?!买了东西,发票为什么还不拿回财务报销呢?发票是原始凭证,一经报销就可以记入当月的帐里。不报销就等于是你自己出的钱,根本就不是酒吧出的钱,抵不了税。
公司经理出差联系项目发生的住宿费,餐费 车费,怎么样写分录和记账凭证?
您在哪个饭店吃的饭,就在哪个饭店开发票。如果饭店不开发票,您可以拨打12366税务热线,举报饭店的逃税行为。
1.餐饮发票可以计入“差旅费”
有的企业职工出差,有现金补贴,有的企业是按职工出差期间发生的餐饮发票报销。对于职工出差期间的餐饮发票应该合理进行划分:如果职工出差期间,带着企业任务去宴请了客户等发生餐饮发票,还是应计入“业务招待费”;如果是职工个人出差期间在补贴标准以内的消费,则应计入“差旅费”。
2.餐饮发票可以计入“业务招待费”
业务招待费是指企业为经营业务的需要而支付的应酬费用,也叫交际应酬费,主要包括为餐饮、香烟、水、食品、正常的娱乐活动等,还包括业务洽谈、产品推销、对外联络、公关交往、会议接待、来宾接待等所发生的费用,例如招待饭费、招待用烟茶、交通费等。
3.餐饮发票可以计入“职工福利费”
根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)规定:“三、关于职工福利费扣除问题《实施条例》第四十条规定的企业职工福利费,包括以下内容:
(一)尚未实行分离办社会职能的企业,其内设福利部门所发生的设备、设施和人员费用,包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院等集体福利部门的设备、设施及维修保养费用和福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等。
(二)为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利,包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等。
(三)按照其他规定发生的其他职工福利费,包括丧葬补助费、抚恤费、安家费、探亲假路费等。”
4.餐饮发票可以计入“会议费”
企业经常召开各种会议,邀请一些客户、供应商、企业员工等参加。作为会议费,必然包括为会议召开而发生的交通、住宿、餐饮等,因此会议费中会有餐饮发票。税前扣除没问题,但是,一般会要求提供与会议相关的会议通知、会议签到册等可以证明会议费真实性的资料。
公司餐饮费怎么做记账凭证
公司经理出差联系项目发生的住宿费,餐费 车费,怎么样写分录和记账凭证
借:管理费用----差旅费 (住宿费、车票)
管理费用----招待费 (餐费)
管理费用----车辆费 (自带车辆)
贷:库存现金
可使用付款凭证
为了吸引合作人来投资发生的住宿费,餐费,车费汽油费等,都是一样的。
借:管理费用----差旅费 (住宿费、车票)
管理费用----招待费 (餐费)
管理费用----车辆费 (自带车辆)
贷:库存现金
1.公司聚餐餐费进 管理费用——招待费 所得税清算时按年度业务招待费发生额60%扣除,但总额不得超过当年销售收入的千分之五。\r\n 2.加班人员餐费 进 管理费用——职工餐费\r\n 也可通过 应付福利费 科目过度\r\n 3.出差人员餐费进 管理费用——差旅费 只要符合规定 所得税清算时都不用调整。
相关文章