采购暂估与实际发票有差额时如何作账_上月发票未到的材料已领用，实际到货价格与暂估价格不一致，如何处理？

商标 2023年11月12日 09:34 121 祥恒

大家好！今天让小编来大家介绍下关于采购暂估与实际发票有差额时如何作账_上月发票未到的材料已领用，实际到货价格与暂估价格不一致，如何处理？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

1.采购暂估与实际发票有差额时如何作账
2.上月发票未到的材料已领用，实际到货价格与暂估价格不一致，如何处理？
3.暂估采购入库金额和实际开票过来有差额怎么调整？

采购暂估与实际发票有差额时如何作账

这个简单如果你是实际成本法1、先冲暂估借：原材料-100贷：应付账款－暂估-1002、再按收到的发票进账借：原材料110进项税18.7贷：应付账款－××公司128.7小结：材料成本相差的10元就形成了当月材料价值的增加，可以和当月材料余值滚存（就是不用在当月进行账务处理了），也可以将差额结转到生产成本里去（借：生成成本，贷：原材料10元）。如果你企业是按计划成本法思路和上面的分录一样，没有增加原材料科目余额，但增加“材料成本差异”科目余额，只是对材料成本差异率有所影响。不知你明白了没有，或不明白可以给我留言。

上月发票未到的材料已领用，实际到货价格与暂估价格不一致，如何处理？

你是实际成本计帐不是计划成本计帐，不需要做调整。该估就估，该冲就冲，差的数不论是正数还是负数都不必调整上月的成本费用数了，直接就记入本月数中就行了。因为成本数是一年内结算，在各月内有差额的没关系的，不影响所得税，不用管的。

暂估采购入库金额和实际开票过来有差额怎么调整？

实际价格与暂估价格不一致是正常的。

1.先红字冲销上月暂估价格凭证（原样,但是红字）

借：原材料（红字100）

贷：应付账款-** （红字100）

2.按照发票实际价格做(不考虑进项税）:

借：原材料 200

贷：应付账款-** 200

3.补上月少计的100元生产成本金额：

借：生产成本 100