货到发票未到怎么做账_付款了没收到发票怎么做账务处理？
大家好！今天让小编来大家介绍下关于货到发票未到怎么做账_付款了没收到发票怎么做账务处理？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.货到发票未到怎么做账2.付款了没收到发票怎么做账务处理？
3.货物已到发票未到如何入账
4.未收到发票的费用怎么做账
货到发票未到怎么做账
1、企业收到货物但是没有收到发票的，需要先根据不含税价款，做货物的暂估入库处理：
借：库存商品
贷：应付账款——暂估应付账款
必须注意的是，如果没有取得增值税专用发票，是不能够进行申报抵扣增值税进项税额的。
2、收到发票后，要先用红字冲回暂估入库分录，再进行正确的账务处理，具体如下：
红字冲回暂估入库：
借：库存商品（红字）
贷：应付账款——暂估应付账款（红字）
再进行正确的账务处理：
借：库存商品
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
付款了没收到发票怎么做账务处理？
企业已收货未收到发票如何入账，具体账务处理如下：
收到材料并验收入库，暂时估价入账，分录如下：
借：原材料/库存商品，
贷：应付账款—暂估应付账款。
下月初，红字冲回。
收到发票，并支付账款，分录如下：
借：原材料/库存商品，
应交税费—应交增值税（进项税额），
贷：银行存款。
货物已到发票未到如何入账
企业实际经营过程中，购进商品或材料时，可能会出现已付款但还未收到发票的情况，付款了没收到发票该如何做账？
付款了没收到发票如何做账？
付款了没收到发票：
借：应付账款、其他应付款等
贷：银行存款
收到发票后：
借：库存商品、管理费用等
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款、其他应付款等
应付账款和其他应付款是指什么？
应付账款是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。
通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。
应付账款属于负债类科目。贷方是应付款的增加，借方是应付款的减少。也就是借方为欠款的减少，贷方为欠款的增加。
其他应付款是指与企业的主营业务没有直接关系的应付、暂收其他单位或个人的款项，在实操中，企业暂收的，租入固定资产和包装物的租金、存入保证金、应付统筹退休金、职工未按期领取的工资等计入到其他应付款科目，并按实际项目来设置二级科目。
其他应付款是负债类的科目，其贷方表示其他应付款金额的增加，借方表示减少的金额。一般余额在贷方，表示尚未支付的部分。
未收到发票的费用怎么做账
货物已到发票未到入账方法：先做入库手续，会计没有发票不能记帐。做材料、商品暂估入账：借：原材料/库存商品不包括进项税，贷：应付账款-材料、商品暂估入账下月初用红字冲转这笔分录。货到票未到，货款已付，平时会计先不做账务处理。月末发票仍然未到，月末做估价入账，借：原材料-XX材料、贷：应付账款-估价入账款。下月初使用红字发票冲出原来估价入账，等收到发票后在做账务处理，票未到时：借：应付账款、货：银行存款。收到票时：借：原材料、应交税金-进项、贷：应付账款。
（一）、款已支付，但供应商当月已无发票可开，下月才能补，该如何做账呢？
例如：公司属于一般纳税人7月采购了一批原材料，付款条件为先付款后发货，发货的同时开具发票。
账务处理如下：
付款时：
借：预付账款 XX公司。
贷：银行存款。
收到发票时：
借：原材料 (根据实际业务决定对应的费用或存货科目)。
应交税费-应交增值税(进项税额)。
贷：预付账款 XX公司。
提醒:仓库不能超订单入库。
（二）、购买的设备已经预付款,设备已到，发票未到，怎么入账?
例如：公司为- -般纳税人，购买了一台设备，先后发货。设备发出后，公司确认没有问题了，对方再开具发票。
账务处理如下：
预付款时：
借：预付账款 XX公司。
贷：银行存款(视付款方式而定)。
借：在建工程。
贷：预付账款-XX公司。
收到发票且设备验收之后：
借：固定资产-XX设备。
应交税费--应交增值税(进项税额)。
贷：在建工程。
预付账款-XX公司。
（三）、员工出差发票丢失或者忘记索要发票，怎么入账?
例如：小明到广州出差，发生差旅费合计人民币5000，其中机票3000，住宿费1500，餐费300，车费200。分为以下几种情况:
(1)如果是汽车票、出租车票丢失，说明丢失原因，注明行车路线及里程数，在得到领导批准签字后报销，在所得税汇算的时候要做调增处理:
借：差旅费。
贷：银行存款。
(2) 如果是定额餐费发票丢失，员工要作出详细的书面说明，把需要报销的明细单据(包括项目名称、报销金额等等)详细列出，汇报给直属部门负责人和上级领导审批签字，才能报销，但是在所得税汇算的时候要做调增处理。
相关文章
