逾期两年的应收账款收不回来怎么做账_销售货物,只有出库单,发票也没开,款未收到,月底应怎么做账？
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文章目录列表:
1.逾期两年的应收账款收不回来怎么做账2.销售货物,只有出库单,发票也没开,款未收到,月底应怎么做账？
3.销售商品，但未收到货款，会计如何记账
逾期两年的应收账款收不回来怎么做账
企业的应收账款逾期的，一般可以按公司的管理制度来计提或者确认坏账损失，计提坏账准备的时候，一般有如下3个步骤，
1、首次计提坏账准备的账务处理如下，
借：资产减值损失，
贷：坏账准备。
2、实际发生坏账时的账务处理，
借：坏账准备，
贷：应收账款等。
3、确认的坏账，又收回时，
借：应收账款等，
贷：坏账准备。
同时，借：银行存款，
贷：应收账款等。
销售货物,只有出库单,发票也没开,款未收到,月底应怎么做账？
开具发票，还未收到货款，应作会计分录：
1.借：应收账款——对方公司名称
贷：主营业务收入
应交税金——增值税(销项税)
2.收到货款时，应作会计分录：
借：银行存款
贷：应收账款——对方公司名称
开具发票的意思：是指法律、法规的规定在何种情况下开具发票。一般情况下就是你去买东西，卖方给你开个发票，证明你买了这个东西，你也可以拿着这个票去公司报销，然后公司拿去抵税。
开具发票是基于证明商品和资金所有权转移的需要、进行会计核算的需要和进行税收管理的需要，发票应在发生经营业务确认营业收入时由收款方向付款方开具，特殊情况下，由付款方向收款方开具。
同时，开具发票的范围与发票使用的范围是一致的。因此，用票人发生非经营性业务时不得开具发票，单位内部各部门间发生业务往来结算款项时亦不得开具发票，可使用内部结算凭证。
发票的开具是实现其使用价值，反映经济业务活动的重要环节，发票开具是否真实、完整、正确，直接关系到能否达到发票管理的预期目的。
普通发票和增值税专用发票
普通发票：主要由营业税纳税人和增值税小规模纳税人使用，增值税一般纳税人在不能开具专用发票的情况下也可使用普通发票。普通发票由行业发票和专用发票组成。前者适用于某个行业和经营业务，如商业零售统一发票、商业批发统一发票、工业企业产品销售统一发票等；后者仅适用于某一经营项目，如广告费用结算发票，商品房销售发票等。
增值税专用发票是我国实施新税制的产物，是国家税务部门根据增值税征收管理需要而设定的，专用于纳税人销售或者提供增值税应税项目的一种发票。
专用发票既具有普通发票所具有的内涵。同时还具有比普通发票更特殊的作用。它不仅是记载商品销售额和增值税税额的财务收支凭证。而且是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明，是购货方据以抵扣税款的法定凭证，对增值税的计算起着关键性作用。
销售商品，但未收到货款，会计如何记账
销售货物,只有出库单,发票也没开,款未收到,月底应怎么做账？
如果真的确认为收入的话，做无票销售，分录和有票收入一样，正常申报纳税。按照出库单结转成本就行了。下个月领到发票直接开据就行，无需做任何分录。款没收到就还是挂应收啊。
销售货物,只有出库单,款没收到,发票已开,怎么做分录借：应收账款-**公司
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税-销项税
销售后只有出库单，发票没有开款未收到，应怎么做？下个月给客户开了发票，款收到了或著款没收到在怎么做借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费－应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本
贷：库存商品
企业销售货物未收到发票怎样做账你这个问题不对呀，销售货物是你开票给对方，并不是对方开票给你。
销售出库单还未收到款要怎么出凭证速达3000PRO版本可以达到要求
首先做一笔委托代销单，代销给销售点-他们出库了做代销结算-到了月底 检视代销资料 销售多少 还有多少未销售 汇总一下就好.凭证都会自动生成的，他们跟你们结账以后再把资料做到软体里面去即可
后面那个 收付款账户选择银行就可以了
销售发票未开，货已提走，库房出库单也装财务，怎么做账
发票未开，跟做账关系不大，你就先计应收账款，等开了票附到后面就行了
销售货物一批，款项未收，请根据增值税专用发票，出库单填制记账凭证，怎么做借:应收账款-某公司
贷:主营业务收入
贷:应交税费-应交增值税(销项税额)
只有销售发票，没有出库单可以吗可以，但一般情况下我们都会自制一个出库单附上
出库单和销售发票可以分开做账吗1、可以分开做账的啊。
具体做法是：开具销售发票时，按收入记账，借银行存款或应收账款，贷主营业务收入；商品实际出库时，结转成本，借主营业务成本，贷库存商品。
这样做，适用于每月销售数量较少、能针对性地分清出库产品成本的企业，比如卖大家电的。对于卖面粉之类的就不太适合。
2、一般企业都没必要这样分开做账，每天确认收入、月底统一结转成本的居多。
销售商品，但未收到货款，应记入应收账款中。
应收账款会计分录：
①、销售商品后，未收到货款，会计分录如下：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
②、收到这笔货款时，会计分录如下：
借：银行存款
贷：应收账款
综上，销售商品，但未收到货款，应记入应收账款中。
应收账款，该账户核算企业因销售商品、材料、提供劳务等，应向购货单位收取的款项，以及代垫运杂费和承兑到期而未能收到款的商业承兑汇票。本账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。
应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营；对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收；对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。
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