银行对账是怎么对账的？_公户对账怎么操作

大家好！今天让小编来大家介绍下关于银行对账是怎么对账的？_公户对账怎么操作的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

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银行对账是怎么对账的？

银行对账的主要步骤有：

1.银行对账期初录入数据;

2.银行对账单录入;

3.银行对账;

4.余额调节表;

5.进行核销。

银行对账步骤分为自动对账、手工对账两种对账功能。一般情况下，先实行自动对账，再进行手工对账，用来自动对账的补充。

银行对账是指在每月月末，企业的出纳人员将企业的银行存款日记账与开户银行发来的当月银行存款对账单进行逐笔核对，勾对已达账项，找出未达账项，并编制每月银行存款余额调节表的过程。

会计软件中执行银行对账功能，具体步骤包括银行对账初始数据录入、银行对账单录入、对账、银行存款余额调节表的编制等

在会计信息化方式下，企业实施银行对账时应遵循以下步骤：

1. 输入银行对账期初余额

为了保持银行对账的连续性，必须将对账启用日期时的银行对账期初余额输入到系统中，以便日后银行对账的正确进行。在此，必须要注意以下两点：

(1)正确理解银行对账启用日期的含义。

银行对账的启用日期应该是最后一次手工对账的截止日期的次日。

(2)正确理解银行对账期初余额的含义。银行对账期初余额包括两个方面：

一是最后一次手工对账截止日期当日的银行对账单调整前余额和银行日记账调整前余额；

二是至最后一次手工对账截止日期所有的未达账项。

2. 从开户银行获取当月银行对账单并输入系统

企业一般在每月末从开户银行取得银行对账单，取得银行对账单后应该将银行对账单记录逐条输入到系统中，以便系统进行银行对账。

对于银行业务很多的企业而言，对账单的录入速度将成为制约银行对账整体效率的瓶颈。

对账方式：

系统一般提供自动对账和手工对账两种对账方式。

在进行银行对账时，应该遵循以下方法和顺序：

(1)首先设置系统自动对账的依据及对账截止日期。

自动对账一般可按金额方向相同、结算方式相同、票号相同等条件进行，只有设置好自动对账依据，才能够利用系统提供的自动对账功能进行自动对账。

另外，当不能在银行对账单记录截止日及时进行银行对账的情况下，设置对账截止日期就显得格外重要了，如果设置不当，由于银行未达账截止日期和银行对账单截止日期不同，在进行自动对账时就可能会发生对账错误。

(2) 利用系统提供的自动对账功能进行自动对账。

在信息化方式下，自动对账极大地减少了手工对账的工作量，是提高整体银行对账效率的关键环节，因此企业必须充分利用系统提供的自动对账功能。

公户对账怎么操作

银行存款账 日记 录的真实性、完整性直接关系到被审计单位资产负债和经营损益的真实、完整和准确。 接下来请欣赏我给大家网络收集整理的银行对账单与银行日记账对账 方法 。

银行对账单与银行日记账对账方法

　1、将银行对账单的余额填写在调节表的银行对账单余额处;再将日记账的余额填写在调节表的XXX公司银行存款账面余额处。

　2、将日记账明细中收字号凭证(银行对账单上没有收入的)的数字填写在?厂收行未收?栏。

　3、将日记账明细中付字号凭证(银行对账单上没有支付的)的数字填写在?厂付行未付?栏。

　4、将银行对账单明细中收字号凭证(日记账上没有收入的)的数字填写在?行收厂未收?栏。

　5、将银行对账单明细中付字号凭证(日记账上没有支付的)的数字填写在?行付厂未付?栏。

　6、编辑公式。

　银行对账单调整后的账面余额=银行对账单余额+厂收行未收总额-厂付行未付总额;

　银行存款日记账调整后的账面余额=银行存款日记账余额+行收厂未收总额-行付厂未付总额。

银行存款日记账的核对方法

　银行存款日记账核对是通过与银行送来的对账単进行核对完成的,银行存款日记账的核对主要包括两点内容,一是银行存款日记账与 银行存款收,付款凭证亘相核对,做到账证相符。二是银行存款日记账与银行存款总 账相亘核对,做到账账相符。

　账证核对

　收付凭证是登记银行存款日记账的依据,账目和凭证应该是完全一致的,但是在 记账过程中,由于各种原因,往往会发生重记,漏记,记错方向或记错数字等情况。账证核对主要按照业务发生后顺序一笔一笔进行,检查项目主要是:

　1、核对凭证的编号。

　2、检查记账凭证与原始凭证看两者是否完全相符。

　3、查对账证金额与方向的一致性。

　检查中发现差错,要立即按照规定方法更正,以确保账证完全一致。

　账账核对

　银行存款日记账是根据收付凭证逐项登记的,银行存款总账是根据收付凭证汇总登记的,记账依据是相同的,记录结果应一致,但由于两种账薄是不同人员分别记账的,而且总账一般是汇总登记的,在汇总和登记过程中,都有可能发生差错。日记账是一笔一笔地记,记录次数多,难免会发生差错。平时是经常核对两账的余额,每月终了结账后,总账各科目的借方发生额,贷方发生额以及月末余额都已试算平衡,如果不符,先应查出差错在哪一方,如果借方发生额出现差错,应查找银行存款收款凭证和银行存款收入一方的账目。反之,则查找银行存款付款凭证和银行存款付出一方的账目。找出差错,应立即加以更正,做到账账相符。

　账实核对

　企亊业単位在银行中的存款实有数是通过"银行对账単"来反映的,所以照实核对是银行存款日记账定期与"银行对账単"核对,至少每月一次,这是出纳人员的一 项重要日常工作。

　理论上讲,"银行存款日记账"的记录对银行开出的"银行存款对账単"无论是发生额,还是期末余额都应是完全一致的,因为它是同一账号存款的记录,但是通过核对,会发现双方的账目经常出现不一致的情况,原因有两个:一是双方账目可能发生记录或计算上的错误,如単位记账是漏记,重记,银行对账単串户等,这种错误应由双方及时查明原因,予以更正。二是有"未达账项"。"未达账项"是指由于期末银行 估算凭证传递时间的差异,而造成的银行与开户単位之间一方入账,另一方尚未入账 的账项。无论是记录有误,还是有"未达账项",都要通过単位银行存款日记账的记录与银行开出的"银行存款对账単"进行逐笔"核对"才能发现。

　具体做法是出纳人员根据银行提供的"对账単"同自己的"银行存款日记账"进行核对,核对时,需要对凭证的种类,编号,摘要,记账方向,金额,记账日期等内容进行逐项核对,凡是对账単与银行存款日记账记录内容相同的可用"?"在对账単和日记账上分别标示,以查明该笔业务核对一致;若有"未达账项",应编制"银行存款余额调节表"进行调节,使双方余额相等。

银行存款日记账的保管期限

　现金日记账和银行存款日记账保管期限是25年

　《会计档案管理办法》规定了我国企业和其他组织、预算单位等会计档案的保管期限，该办法规定的会计档案保管期限为最低保管期限，具体规定如下：

　1、需要永久保存的会计档案有：

　年度决算财务会计 报告 ; 资本金、股金及股权明细; 开销户登记簿; 客户挂失 申请书 、挂失登记簿、补发凭单(卡) 收据 ; 账销案存的清单或资料; 会计档案保管登记簿、销毁清册; 7有价单证、业务公章销毁清册; 机构变动交接清册; 有权机关查询、冻结及扣划书; 己用凭证、账簿登记簿; 会计系统数据移植日的所有会计档案; 会计初始环境文本、 基础数据维护修改有关记录、 文件; 其他需要永久保管的档案。

　2、保管期限为25年的会计档案有：

　现金和银行存款日记账;税收日记账(总账)和税收票证分类出纳账。

　3、保管期限为15年的会计档案有：

　会计凭证类;总账、明细账、日记账和辅助账簿(不包括现金和银行存款);会计移交清册;行政单位和事业单位的各种会计凭证;各种完税凭证和缴退库凭证;财政总预算拨款凭证及其他会计凭证;农牧业税结算凭证;会计移交清册。

　4、保管期限为10年的会计档案有：

　国家金库编送的各种报表及缴库退库凭证;各收入机关编送的报表;财政总预算保管行政单位和事业单位决算、税收年报、国家金库年报、基本建设拨货款年报;税收会计报表(包括票证报表)。

　5、保管期限为5年的会计档案有：

　下级行上报的中期财务会计报告(月度、季度、半年度 报表及附件、说明);联行往来清单及查询查复书; 密押代号表使用保管登记簿; 存、贷款单位余额对账回单; 固定资产卡片、固定资产报废清理后卡片;客户申请办理电子支付业务的基本资料、协议; 其他需要保管五年的会计档案。

企业的银行日记账与银行对账单怎么核对？

对公账户每个月都要进行一次对账。只需要带预留印签（一般是财务章和法人章）。

去银行对账需要银行打出账户明细，然后和你自己做的财务报表上的账务明细比对 最后检查余额是否相符，没有问题盖上你的印鉴章即可。

在单位也可以自行对账，对账单一般有纸质对账单和电子对账单，纸质的是邮寄给你的，你加盖银行预留印鉴之后给邮递员就可以了。电子的就是在网银上对。网银是可以开通的，具体情况需要到开户行问清楚。你只需要对着这些单跟公司的账目进行核对就可以了。

对账主要是企业的流水账，跟银行的流水账相对，主要是进行核实银行的余额是否跟企业的会计账的余额是否一致。

对账单一般包括电子对账单与纸质对账单， 是指发卡银行的贷款中心，在持卡人每月的账单日结算后，将持卡人刷卡明细封装成电子邮件发送到持卡人所写的账单邮箱中，或者印成对账单寄到持卡人的账单地址，并载明消费金额和最低还款额及最后还款缴款期限等。

持卡人应先仔细核对对账单和保留之签账单是否相符，若有出入，可通知银行并暂停缴纳该笔费用。

对公账户，即企业银行结算账户，是为企业法人、非企业法人、个体工商户办理结算业务的账户，能有效保障资金安全。

对公账户分为基本账户、一般账户、临时账户及专用账户。

基本账户一个公司只能开一个。其他的例如：一般账户，一个公司可以根据业务需要开立多个，没有数量限制。人民银行的账户管理规定：一个企业只能开立一个基本账户，但是可以开立多个一般账户，如果另外还要开一个可以取款的账户，而且资金方有一定的专门用处，那么你可以在该行申请办理一个专用账户也是可以取款的。

对账单（Monthly Statement），一般包括电子对账单与纸质对账单， 是指发卡银行的贷款中心（信用卡中心），在持卡人每月的账单日结算后，将持卡人刷卡明细封装成电子邮件发送到持卡人所写的账单邮箱中，或者印成对账单寄到持卡人的账单地址，并载明消费金额和最低还款额及最后还款缴款期限等。

持卡人应先仔细核对对账单和保留之前账单是否相符，若有出入，可通知银行并暂停缴纳该笔费用。

网上银行对账单怎么核对？

（1）账证核对。是指将现金和银行存款日记账与有关会计凭证之间核对，检查其两者的时间、凭证内容、金额、凭证编号等是否一致。月末如果发现账证不符，就应重新进行账证的核对，以保证账证相符。

（2）账账核对。是指在账证核对基础上，要用现金日记账和银行存款日记账的期未余额与会计掌管的现金和银行存款总账的期末余额相互核对，做到账账相符。

（3）账实核对。是指在账账核对的基础上，将现金日记账账面余额与实际库存现金相核对（每日进行），银行存款日记账账面余额与银行对账单余额核对（一般每月应与银行对账单核对），做到账实相符。

扩展资料：

对账作用：

首先，银行对账单有助于企业防范风险。企业将银行存款日记账与银行对账单核对时往往出现两者余额不同的情况。企业应该先分析未达账项，排除未达账项的影响后，两者的余额仍不符时，再分析是否是由操作风险、管理风险或外部风险导致的。

未达账项是指银行和企业对同一笔款项收付业务，因记账时间不同，而发生的一方已经入账，另一方未入账的款项。企业在编制银行余额调节表后，就可以排除未达账项的影响。

1、有助于企业防范操作风险。

操作风险主要包括：企业会计人员计算记账金额时出现的运算错误，登记账户的错误，以及银行操作人员记账错误等。

2、有助于企业防范管理风险。

管理风险是指由于企业内部控制制度设计有缺陷或者是缺乏必要的内部控制制度，使得企业的内部工作人员有机会侵占企业的资金。内部人员侵占企业资金可能会通过两种方式：现金或转账。

(1)通过现金方式侵占企业资金。企业财务人员用现金支票取现，若取现之后不记账，虽然企业实际的现金减少了，但是不与银行对账是不会发现的。

取现时，需要做的会计分录：

借：现金

贷：银行存款

(2)通过转账的方式挪用企业资金。企业转账时，银行存款的减少一般要换来另一项资产(如存货)的增加，或者是一项负债的减少。记账的分录是：

借：一项资产(或是一项负债)

贷：银行存款

通过转账方式侵占企业资金，同样不会记账。无论用哪种方式侵占企业资金，都不会记银行存款日记账。因此，与银行对账是极为重要的。

百度百科－银行对账单

百度百科－对账

手机银行对账怎么操作

一、已开通企业网银的客户，在对账平台上线后初次登录网银时，系统将自动提示客户选择账户的对账方式，阅知相关提示后，方可办理其他业务。

二、对账周期设定为一个季度，从2009年1月1日起，每季度开始的第一天，网上银行系统将自动提示客户完成账户余额对账。

（一）系统根据登录证书的权限，显示其可操作账号在上一季度末的余额情况，提示客户进行对账。客户可按系统提示点击"余额对账"，进行对账。也可点击"关闭"按钮，暂时操作其他业务，然后从"金凤凰财务管家"-〉"银企对账"-〉"账户余额对账"菜单中进入，进行对账。

（二）如果客户登录证书下有应操作的、当期未对账的账号，在对账周期内，系统将在客户登录网上银行时提示客户进行对账。

三、客户进入"账户余额对账"页面后，按系统提示，选择进行下一步操作。

（一）如果系统提示余额与企业账户余额相符，点击"相符"按钮，系统记录下对账结果，对账结束。

（二）如果系统提示余额与企业账户余额不符，点击"不符？"按钮，系统提示客户编制余额调节表或进行明细对账。

点击"余额调节"按钮，进入余额调节表编制页面。

（1）页面上方显示了客户在该对账周期内的"银行已达、企业未达账项"，客户根据实际情况，点击"继续增加"按钮，录入银行未达账项。

（2）全部录入完毕后，点击"确定"按钮提交。系统根据客户银行账户余额、企业未达账项、银行未达账项，自动编制余额调节表。

（3）客户根据系统计算的"企业银行存款余额"核对本企业账面余额。核对完毕后点击"相符"或"不符"按钮提交，对账结束。系统将自动记录客户的对账结果，并记录客户编制的余额调节表。已编制的余额调节表，客户可通过"银企对账"-〉"余额调节表查询"菜单进入查询。

2.客户进行余额对账或编制余额调节表前，可先进行逐笔的"明细对账"，以备编制余额调节表时使用。

（1）系统根据客户输入的时间范围，查询账户的交易明细情况。客户根据本企业账面记录，逐一核对。最终未勾选中的明细记录，系统默认为"企业未达账项"进行记录。全部勾选完毕后，点击"确定"按钮提交。

（2）明细对账的历史情况，客户可通过"银企对账"-〉"明细对账查询"菜单进入查询。

（三）客户也可在进行对账确认前，首先查询一下该账期内的交易明细。点击"查询明细"按钮进入交易明细查询页面。

四、客户完成余额对账后，可通过"历史余额对账查询"菜单，查询客户的历史对账情况。

网上银行又称网络银行、在线银行，是指银行利用Internet技术，通过Internet向客户提供开户、查询、对帐、行内转帐、跨行转账、信贷、网上证劵、投资理财等传统服务项目，使客户可以足不出户就能够安全便捷地管理活期和定期存款、支票、信用卡及个人投资等。可以说，网上银行是在Internet上的虚拟银行柜台。

1.银行对账的操作办法有两个,一个是纸质的队长操作,另一个是电子对账单的操作。

2.纸质对账单要向企业提供出银行的对账单子,开始对账。企业单位会和银行核对账目。

3.如果账目对账完了之后,会盖章然后把回单给了银行。如果账目不符合,也会写出来。

4.电子对账的办法是,手机银行的对账单导入对账的系统,系统会自动对账的。

对账的技巧

在对账前，财务部门会计对供应商提供的对账资料应进行初步审核，不满足条件的对账资料应要求供应商补充完善。首先审核对账手续，是否经过有权人士的签批，其次审核如下内容：

1.对于只提供余额无明细账目的对账资料，不予对账。

供应商必须提供最后一次对账以来的全部账目资料；以前从未进行过对账的，必须提供自双方开始业务往来以后的所有账目资料。对于对方因财务决算审计发函要求核对账面余额的，同样应按照上述原则办理。

2.对于供应商直接依据其销售部门往来资料而非财务部门账目提供对账资料的，不予对账。

双方核对的账目主要应是财务账目，供应商销售部门账目可能与其财务部门账目不符，对账基数存在问题，会给以后的双方清算带来不必要的麻烦，因为最后清算以双方财务账目为准。

3.对于多年无业务往来的供应商前来对账，即使经过企业有权人士签批，供应商的对账资料也必须加盖供应商公章（或财务专用章），或者提供加盖公章的介绍信，否则不予对账。

因为多年无业务往来的供应商，我们不太了解其在一定时期来的情况，可能原有企业已解体、改制，在一定时期对账及以后催款都可能系个人行为，并不代表原企业，可能对账人并不具有索偿权利。

4.对于对账手续和账目资料齐全的供应商，应及时对账并出具对账单。

5.有些供应商属于小企业或个体工商户，账目资料并不齐全，很可能缺失以前年度的账目资料，这种情况如何处理呢？

如果今后双方继续合作，那么应就现有资料出具“有保留意见的对账单”，至少对账目齐全的年度不拖拉造成历史遗留问题。什么是“有保留意见的对账单”呢？就是在对账单上加一个说明段，说明双方对账由于供应商提供账目不全的原因，只就某年某月以来的账目资料进行对账，以前年度的账目并未核对，暂时以某余额为准出具对账单，采购企业保留根据证据进一步调整账目的权利。