1月份发现上年12月份代开的增值税发票开错了作废重开怎么做账_跨月发票怎么做账
大家好！今天让小编来大家介绍下关于1月份发现上年12月份代开的增值税发票开错了作废重开怎么做账_跨月发票怎么做账的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.1月份发现上年12月份代开的增值税发票开错了作废重开怎么做账2.跨月发票怎么做账
3.跨月的作废发票如何做账务处理
4.作废发票如何做账？
1月份发现上年12月份代开的增值税发票开错了作废重开怎么做账
1月份发现上年12月份代开的增值税发票开错了作废重开做账大方法：
1、若发票已经认证：借：原材料/生产成本等应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款/银行存款。
2、若对方作废须转出时，应当需要原账冲回：借：原材料/生产成本等（红字）贷：应付账款/银行存款（红字）应交税费——应交增值税（进项税额转出）。
3、重新取得新的发票时：借：原材料/生产成本等应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款/银行存款。
跨月发票怎么做账
您好 一、如果是增值税普通发票，跨月不得作废。二、跨月的发票是无法在系统进行作废，只能做发票红冲。可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下，直接在税控系统上开具红字发票进行冲减。跨月开错的普票，进入发票填开界面点击“红字”——输入发票号码、发票代码后核实信息无误后打印。其具体的流程参考如下:1、发票管理——信息表——红字增值税专用发票信息表填开-填写信息后打印2、进入红字增值税专用发票信息表查询导出界面选中开具的红字发票信息表点击上传3、上传成功后生成信息表编号4、进入专用发票填开界面点击“红字”，选择“直接开具”，将信息表编号直接输入后点“确定”，核实信息无误后方可打印。
跨月的作废发票如何做账务处理
1、企业收到货物未取得发票的，应在收到货物时做暂估入账处理：
借：原材料——暂估入账（或库存商品等科目）
贷：应付账款——暂估应付款
2、次月收到发票时，应用红字冲回原分录：
借：原材料——暂估入账（红字）
贷：应付账款——暂估应付款（红字）
3、再根据跨月收到的发票编制正确分录：
借：原材料（或库存商品等科目）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
需注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额，在暂估分录中，暂估金额应该按照货物不含税的价格进行计算。
作废发票如何做账？
冲销原来的凭证即可。即分录相同，数字为负或红字。
开错了，
1、当月的话，追回发票所有联次作废重开，在发票所有联次表上作废字样；
2、跨月的话，需要开具红票，对方已入账的红票给对方，要是没有入账追回发票所有联次作废重开，在发票所有联次表上作废字样，红票可以不给对方。"
因自然灾害损坏材料会计分录"自然灾害损毁原材料计入营业外支出，
具体会计分录是：
借：待处理财产损益，
贷：原材料，
批准后：
借：营业外支出，
贷：待处理财产损益。
这里说下，管理不善的做进项税额转出
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）。
作废发票如何做账？ 如果已经将作废的发票入帐，发票作废后，只要将作废的发票入帐的凭证删除或修改就可以
如果已经跨月，只需要让对方把开错的发票还给你，然后你开据一张红冲发票，把这笔收入冲销掉，再开一张正确的发票给他们就可以了。在开票系统里有个发票----红冲，你把开错发票的那个发票号码输进去，点选退票列印就可以了。
冲销收入凭证(普通发票):
借:应收账款 （红字）
贷：主营业务收入（红字）
跨月发票作废后如何做账？跨月作废发票处理有两种情况:
1、普通发票:在追回要作废发票的前提下,在系统里做"销项负数"。
2、专用发票:需要到税务局去开"红字发票申请单",之后,才可以在系统里作"销项负数"。
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。
购货，发票未到如何做账，发票到后如何做账收到货物
借：库存商品等
贷：应付账款--暂估入账
来发票
先冲减暂估入账
借：库存商品等 负数
贷：应付账款--暂估入账 负数
再根据发票入账
税控系统漏作废的发票要如何做账如果是上个月开的发票，本来应该作废但是实际上没有作废，那你只能按照正常的开票业务做账，确认收入等
然后这个月重新开具红字发票冲销，记账也直接冲销上个月的那个凭证
无发票如何做账1、没有发票也可以入账，但是要所得税后列支，也就是说要多交所缺发票总额25%的企业所得税。
2、如果你不担心查帐的人会查出来，那么你可以用其他发票代替（但也要符合入账的标准）。一般是以发票的内容入账。
3、进货没有发票，参考第1条。按规定销售不论是否开票均视同开票入账，与开票一样缴纳销项税金。
4、如果你是按规范做帐的，不论是否开票都交了税，那么是否对公账户打款就不是问题了。
5、以后这种情况无论如何要取得发票，开发票要承担5%-17%左右的税金，但不开票要多交25%的企业所得税，哪个划算自己算。
买发票如何做账借；管理费用-其他 11
贷：现金 11
运输发票如何做账如何做分开做更好，当然你也可以合在一起做，不过运费要按以下分录做：
借:原材料或成本费用
借:应交税费--应交增值税(进项税)
贷:现金
注意运费抵扣是直接以运价乘7%，不要换算什么含税不含税的哈。
运费发票如何做账按发票金额的7%记入进项税，票面金额减去进项税后的金额记入相应的科目，如成本费用等
地税发票如何做账？一般定额发票都是有存根联的，你仔细看一下发票就知道了，只是太小，装订凭证时很麻烦，所以一般情况下，是以缴销发票表的载金额做记帐作证，后附消费清单作为原始作证进行记帐。 卷筒发票，如上面这位朋友所讲，多数采用单联的，一般提供给了客户，而单位记帐就没有了发票存根联，建议以其他结算凭证如消费清单等作为原始凭证入帐，而以月卷筒票汇总资料作为记帐凭证进行记帐，保证原始凭证与记帐凭证的勾稽关系就可以了。 我在地税工作，确实为纳税人的苦恼而苦恼，之所以税务部门有此下策，也着实是因一些纳税人思想不正所致，所以呼吁纳税人，与人方便，与已方便。
餐费发票如何做账餐费应根据受益物件来分类，分别计入不同的会计科目中。
（一）如果是公司员工消费的餐费发票,则应计入管理费用-福利费科目中。
会计分录为：
借：管理费用-福利费
贷：银行存款/现金
（二）如果是公司招待客户消费的餐费发票,则应计入管理费用-业务招待费科目中。
借：管理费用-业务招待费
贷：银行存款/现金
管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用。
具体包括：公司经费、职工教育经费、业务招待费、税金、技术转让费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、开办费摊销、上缴上级管理费、劳动保险费、待业保险费、董事会会费、财务报告审计费、筹建期间发生的开办费以及其他管理费用。
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