进项发票如何做账_进项销项如何做凭证
大家好!今天让小编来大家介绍下关于进项发票如何做账_进项销项如何做凭证的问题,以下是小编对此问题的归纳整理,让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.进项发票如何做账2.进项销项如何做凭证
进项发票如何做账
问题一:取得的进项税发票怎么做账务处理 取得的进项税发票做账务处理主要是:
一、凡购进货物并收到防伪税控开具的抵扣联,
1、借:原材料等
应交税金――应交增值税(进项税额)
2、贷:银行存款等
二、对该份抵扣联,如在规定期限通过认证的,对上述会计处理不需变动,并在通过认证的月份申报抵扣;如在规定期限进行认证,但通不过认证的,或者超过规定期限不进行认证的,则需对进项税额作转出处理:
1、借:原材料等
2、贷:应交税金――应交增值税(进项税额转出)
如在收到抵扣联,但没在收到的月份进行认证的,也应作上述收到抵扣联时的同样分录,同时在备查薄上注明“待认证”字样。
问题二:发票抵扣怎么做帐 发票联与抵扣联是一样的 号码都是一样的 ,这个是一份发票的不同联次
发票联用于记账,付到凭证纸后做原始凭证:借:原材料
应交税金-增值税(进项)
贷:应付账款
抵扣联用于对销项发票的抵扣,进行认证,不能作为原始凭证
问题三:收到进项发票抵扣联时和抵扣时分别怎么做账? 收到进项发票抵扣联时:
借:应交税金――应交增值税――进项税额 X元
抵扣么就看了:如果X元大于销项税额Y元,这个月不用交,
如果X元小于销项税额Y元:
借:应交税金――应交增值税――转出未交增值税 阀Y-X)元
贷:未交增值税 (Y-X)元
问题四:收到进项专用发票怎么做账 借:库存商品
应交税费-应交增值税-进项税额
贷:应付账款 或银行存款 、现金
问题五:收到发票怎么入账? 上月购入5万的材料,未收到票未付款,即然未付款,怎么能做成是预付账款呢。
上月估算入账
借:原材料(估算全额)
贷:应付账款
收到发票
借:应交税费-应交增值税(进项)
贷:原材料
有差额冲减原料材料。
问题六:我本月收到购买的商品进项发票,会计分录怎么做呢? 可以分批认证的,下月数据传到国家税务总局,到二月份比对结果下来后,你才能抵扣当月的销项税。
做会计分录时,最好是你认证了多少做多少,剩下处先留着(注意180天的抵扣期限),下回认证了再做,不然你帐上的进项和报表上的就对不上了
问题七:增值税发票怎么做账 您好,
购入商品或原材料时
借:库存商品或原材料
应交税费――应缴增值税(进项税)
贷:银行存款
售出商品时,
借:银行存款或应收账款
贷:主营业务收入
应交税费――应交增值税(销项税)
月末计提
借:应交税费――应交增值税――转出未交增值税
贷:应交税费――未交增值税
取得税票后
借:应交税费――未交增值税
贷:银行存款
未名明德
问题八:进项负数发票怎样做凭证 借 原材料(红字)'
贷鸡 应付帐款(红字)
贷 应交税费――增值税(进项税额转出)(蓝字
或
借 应付帐款(蓝字)
贷 原材料(蓝字)
贷 应交税费――增值税(进项税额转出)(蓝字)
问题九:拿到增值税进项税发票后要怎么做会计分录 一般纳税人如果不是辅导期间,一般不会设置待抵扣进项税。如果发票所载费用或支出你要入帐,相应的发票载明的进项税也得同时处理,税务部门不可能让你人为调节税负的。所以,按照正常的处理方式:
借:资产或费用科目
借:应交税费―增值税―进项税额
哗 贷:应付账款(或银行存款)
问题十:进项发票无法抵扣,怎么做账 这样可以,总的说不能抵扣的进项税额进了成本了.税务局也没什么说的了.
进项销项如何做凭证
购货进账时,记应交税费-待抵扣进项税科目,
如果月末认证完,做凭证
借:应交税费-应交增值税(进项税)X
借:应交税费-应交增值税(待抵扣进项税)-X(或是红字)
如果进项税大于销项税时,不用计算增值税,余额为期末留底数
如果进项税小于销项税时,算出增值税做凭证
借:应缴税费-应交增值税(转出未交增值税0Y
贷:应缴税费-未交增值税
借:银行存款
贷:财务费用
只有进项
无销项税
做凭证:
一定要作为进项税入账,可以用于以后期间销项税的抵扣的。具体的处理如下:
借:原材料(或其他相关科目)
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:银行存款(或应付账款等)
在应交税费-应交增值税借方登记,就表示为可以抵扣的进项税了。
凭证(voucher),又称会计凭证,是指能够用来证明经济业务事项发生、明确经济责任并据以登记账簿、具有法律效力的书面证明。如果使用的凭证是虚假的或者是不合法的,那么整个会计核算就不可能是真实的。
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