冲红字凭证怎么做账（红字冲账凭证怎样记账）

目录一览：

• 1、收到红冲发票怎么做账?
• 2、会计红字冲账凭证怎么做
• 3、红字冲销凭证怎么做账
• 4、冲红发票怎么记账？
• 5、红冲凭证怎么做账
• 6、红字冲销凭证怎么做

收到红冲发票怎么做账?

供应商开红字发票给我们 如何做账

你做的时机不对，你应该收到对方的红字发票才做，而不是红字通知单。

退货时，借：应付账款 贷：原材料

收到红字发票时，借：应付账款 贷：进项税转出

收到的红字发票需要认证吗？怎么做帐？

问： 答：红字发票不需要认证。 增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称专用发票）后，发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况需要开具红字专用发票的，视不同情况分别按以下办法处理： （一）因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称申请单），并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称通知单）。购买方不作进项税额转出处理。 （二）购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。 （三）因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。 （四）因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。

收到增值税红字发票账务如何处理？

九天上仙人：耽

冲原来入帐时分录。

借：原材料（红字）

应交税金－增值税－进项税（红字）

贷：银行存款（红字）

这个如果是部分退货，处理方法还是和我说的一样

红冲发票后如何做帐

由于你是上个月的发票，跨月了，不能作废，只能红冲，那么上个月的归上个月的做销售，这个月的红冲一样做负数凭证，如果你后面再给人家开正数发票，那么再做一次销售骸和你说的是一致的。实际上前面税金已经缴纳了，这个月新开发票正负相抵，实际上应纳税额是0了。

发票冲红怎么做账？

是的，11月份要确认收入的，按错误的发票正常入账，正常计提税费；

12月份应凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票，冲减当期销售额和销项税额；注意：如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误发票的，建议先不开具红字发票；增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的。

应根据开具红字增票，仓库开具红字入库单（如11月份确认收入时，已经核算成本了，12月份就应开具仓库红字入库单，冲减库存商品；）；财会根据仓库单，填制凭证，会计分录如下：

借：应收账款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

贷：应交税费-应交增值税-销项税额（红字）

借：主营业务成本（红字）

贷：库存商品（红字）

有不清楚的，在线解答！

红字发票怎么做账

两种做法，供参考。

1、借：银行存款 （红字）

贷：主营业务收入 （红字）

贷：应缴税费-增值税-销项税（胆字）

借：银行存款 *****

贷：主营业务收入 *****

贷：应缴税费-增值税-销项税 ***

2、借：本年利润 （红字）

贷：主营业务收入 （红字）

贷：应缴税费-增值税-销项税（红字）

借：本年利润 *****

贷：主营业务收入 *****

贷：应缴税费-增值税-销项税***

；

发票红冲怎么做分录

开发票给客户，有个字错了，发票退回了，后来没有补开发票给客户了？发票是不是要红冲，怎么处理呢，怎么做分录呢？求高人指点！！！！

这个问题实际不需要红冲，因为你不是销售退货，如果是退货就得红冲；你销售已经完成只是不开发票而已。销售是以实际发生销售确认收入不是以开不开发票确认。

红冲是做一个与原来凭证方向相同的红字数字凭证，并用红字记账。

一般纳税人收到销售方红字发票怎么账务处理

1摘要记录：1月份红字发票（冲掉12月某某凭证的销售票 ）

借：银行存款 负数

贷：主营业务收入 负数

应交税金-应交增值税-销项税额 负数

2摘要记录：调整11年度损益

借：主营业务收入 正数（是退票的不含税数）

贷：以前年度调整损益 正数（是退票的不含税数）

借：以前年度调整损益 正数（是退票的不含税数）

贷：未分配利润 正数（是退票的不含税数）

3摘要记录：调整11年度结转成本

借：以前年度调整损益 （根据11年12月当时的结转成本）

贷：主营业务成本 （根据11年12月当时的结转成本）

借：未分配利润 （根据11年12月当时的结转成本）

贷：以前年度调整损益 （根据11年12月当时的结转成本）

4摘要记录：12年1月退票重开收入

借：银行存款 正数

贷：主营业务收入 正数

应交税金-应交增值税-销项税额 正数

结转成本（略）

应该注意你11年的退票是否产生增值税额和所得税额，如果产生还需调整！

退票发生在次月以后的专用增值税发票，需要根据当地税务所的要求办理红字退票手续！

我收到红字发票，怎么做账

全部都红字冲回，包括进项税，再按正确的做账。在增值税申报表里可以申报进项红字

我们是购货方，因退货收到红字发票时如何进行账务处理

满意答案[秋风秋雨]。8级2009-10-13你开出通知单，说明你此张发票还没有认证，对方才能开红字发票，你前一张发票不用做帐，如你已认证，对方是不能再开红字发票了。你原先的发票要退给对方，你原来此发票做的什么科目，现在就用什么科目冲回，等对方再开出正常的发票你再做帐。或你现在把前一张发票退给对方，让对方快点开出对的发票，你用对的发票做帐也行。 追问： 我们那张发票好像真的已经认证过了 回答： 已认证过的发票，你就算通知单给了对方，税务局也不可能批的。也就是说不可能再开红字发票了， 补充： 税务局会上网查的。 补充： 开票方是要收回此份发票的，此三联一张都不能少的。 追问： 通知单已经下来了，我们给对方邮寄了过去，那就是还没有认证，也没有做进账里的话还用做账务处理吗？谢谢您的回答 回答： 你没有做帐，就等对方又开的一张发票到你手上再做帐，现在你手上的二联要寄给对方，等你收到发票后再正常做帐与认证。这没有问题的。

会计红字冲账凭证怎么做

修改方法：

写一张与此错误凭证一模一样的红字记账凭证进行冲销，然后将正确的记账凭证用蓝字进行填写即可。

比方说需要冲掉借：库存商品贷：银行存款，则写一张一模一样的凭证，金额用红字写，然后将正确的凭证用蓝字填写。

拓展资料：

1，红字冲销法适用范围较广，一般情况下，错误都可以用红字冲销法进行更正。典型的是记账后发现错误，而账簿记录的错误源于记账凭证的错误，记账凭证的错误在于账户名称或记账方向有错或者方向、金额都错等严重的错误。

2，红字冲销法又称红字调整法，是指先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证，予以冲销，然后再用蓝字编制一套正确的会计分录的方法，一般用于会计科目用错等。

3，这种方法适用于会计科目用错或会计科目虽未用错，但实际记账金额大于应记金额的错误账款。一般情况下，在及时发现错误，没有影响后续核算的情况下多使用红字冲销法。

红字冲销凭证怎么做账

首先在财务上，红字冲销法（又称红字调整法），是先用红字填制一张与登记错误的记账凭证完全相同的记账凭证，登记相关的账户，因为红色在会计上表示减少的数字，所以能够冲销原来的错账记录。

第二步再用蓝色的字填制一张正确的记账凭证，重新登记有关的账户信息，正确的记录交易事项。

经过这两个步骤就可以完成红字冲销了。

冲红发票怎么记账？

冲红发票怎么记账？

红冲发票也要做帐，它的做法就是按你要冲销的凭证，借、贷方科目都相同，不同的只是金额为红字。

比如你销售一笔金额10000元，销项税1700元，原来的会计分录为：

借：应收账款11700

贷：主营业务收入10000

应交税费 ? ? ? ? ? 1700

则冲回的红发票应如下账务处理：

借：应收账款11700

贷：主营业务收入10000

应交税费 ? ? ? ? ? 1700

营业税红冲发票怎么记账？

红充就是抵消了以前同额的营业税呀

做相反的会计分录

借：应交税金—应交增值税

贷：营业税金及附加

已作应收账款 产品又降价，对方要求冲红发票，怎么记账

比如，当初卖出是单价100元，现在变97元

借：应收账款 100

贷：主营业务收入 85.47

应交税金/应交增值税-销项税 14.53

借：主营业务收入 2.56

应交税金/应交增值税-销项税 0.44

贷：应收账款 3.0

怎么冲红发票

开具红字增值税专用发票通知单需知

一、由购货方办理红字增值税专用发票通知单

1、购货方退货、销货方给予购货方折让的需提供以下资料

(1)、企业在防伪税控系统出具《开具红字增值税专用发票申请单》并加盖公章

(2)、退货（折让）协议，加盖双方单位公章，法人签字及填写日期，必须注明退货（折让）原因及列表

货物名称

（规格）

退货（折让）情况

原增值税专用发票情况

单价

数量

退货（折让）

金额

退货（折让）

税额

发票代码

发票号码

开票日期

金额

税额

协议中必须加注：“双方单位所提供的退货（折让）协议和附送资料的内容真实、完整、准确，并愿对此承担相应的法律责任”字样。

(3)、涉及的《增值税专用发票》发票联、抵扣联原件及复印件，并提供《增值税专用发票认证结果通知书》

(4)、涉及的记账凭证原件及复印件

(5)、涉及的原始购销合同原件及复印件

(6)、填写《开具红字增值税专用发票申请单明细表》（附件1）、涉及的销货清单复印件

2、增值税专用发票无法认证、增值税专用发票识别号、代码、号码认证不符的需提供以下资料

(1)、企业在防伪税控系统出具《开具红字增值税专用发票申请单》并加盖公章

(2)、《增值税专用发票》发票联、抵扣联原件及复印件。发票原件上必须有征收所发票认证岗的盖章和签字，复印件必须是征收所盖章、签字后复印的。

二、由销货方办理红字增值税专用发票通知单

1、销货方开票有误，购货方拒收专用发票的需提供以下资料

（1）、企业在防伪税控系统出具《开具红字增值税专用发票申请单》并加盖公章

（2）、购货方出具的拒收说明及相关材料（购货方税务登记证复印件、开户许可证复印件、合同复印件等）。购买方拒收说明：写明拒收原因、错误的事项、正确的事项、拒收票号、金额、税额、必须加注1：“上述专用发票我单位没有认证，特此拒收”、2：“本单位所提供的说明和附送资料内容真实、完整、准确，并对此承担相应法律责任”字样。拒收说明必须加盖购买方单位公章。

（3）、错误发票三联的原件和复印件。

（4）、涉及的记账凭证原件和复印件。

2、销货方开票有误，未将发票交付购货方的需提供以下资料

（1）、企业在防伪税控系统出具《开具红字增值税专用发票申请单》并加盖公章

（2）、销货方出具的情况说明及相关材料。销售方说明：写明错误原因、错误的事项、正确的事项、错误票号、金额、税额。必须加注：1“上述专用发票我单位没有交给购货方，所以购货方无法出具拒收说明”。2“本单位所提供的说明和附送资料内容真实、完整、准确，并对此承担相应的法律责任”字样。说明必须加盖销售方单位公章

A:如果错误原因为重复开票，还要写明与此错误发票相重复的专用发票的票号、金额、税额。并提供重复发票原件及复印件。

B:如果因购买方相关信息错误的，要带齐购买方有关证明的复印件（如税务登记证、开户许可证、合同复印件等），并加盖购买方单位公章。

（3）、错误发票三联的原件与复印件。

（4）、涉及的记账凭证原件和复印件。

三、不予开具红字增值税专用发票通知单

1、从增值税专用发票开具之日起超过90天未认证的

2、已作废或加盖作废章、写上作废字样的增值税专用发票的

提示：

1、每月25日后不办理开具红字增值税专用发票通知单

2、报送资料请用A4纸复印，复印件统一加盖公章，并注明“与原件相符”字样

3、未上防伪税控的企业需到我局网站下载中心下载《开具红字增值税专用发票申请单明细表》

4、负数发票必须与《开具红字增值税专用发票通知单》一一对应

关于冲红发票忘记冲红

再写个申请给税务局

冲红发票

本月按上月分录科目做数字为红字的记账凭证，再按正确的发票做一份确认销售收入的记账凭证，上月结转的不用冲，本月收入结转到利润的时候自然就做平了。

有记账单无发票怎么记账

厂家开发票的话应该要厂家收到货款的，这地方你公司收到货款就错了，如果你们有赚中介费的话，表示厂家开的发票应该是跟对方的汇款有差额在，所以你公司应该要开差额发票给对方才对。

如果开厂家开足额发票的话，那就要你公司汇款给厂家，或者直接扣下中介费，汇给厂家，然后你公司要开差额发票给厂家才行，这是正常做法。

不正常做法。。。。。如果厂家开的是足额发票的话，你把钱转汇给厂家但请厂家把中介费汇给你公司，但双方都不过公司帐，再来你懂的。

本月开的发票下个月冲红了怎么记账

本月开的发票下个月冲红了：

1.本月按照开的发票记账，会计分录一切正常进行。2.下个月冲红按照本月的会计分录和金额不变。只是用红笔在摘要栏或说明栏写清“冲x月x日x号凭证和登记的事项”以及金额。

关于开了红冲发票的记账凭证怎么做？

红字凭证： 贷：现金

贷：红字提供服务收入

如果几张发票合并记账可以你那样处理。如果是上市公司的话，在备注里备注好发票的票号，方便以后查账

开错的蓝字发票和冲红发票要入账吗

是的，开错的蓝字发票和冲红都要入账。

为什么呢？比如说今天开了蓝字发票，很可能如果登帐及时的话账已经入了。所以到时开冲红票的时候，当然也要跟着红字冲账了。

红冲凭证怎么做账

红冲凭证需要知道之前的账务处理分录是什么，才知道红冲凭证如何做的。比如红冲收入账务处理是，

借：主营业务收入，

应交税费—应交增值税（销项税额），

贷：应收账款等科目。

再比如红冲结转成本的分录是，

借：库存商品，

贷：主营业务成本。

红字冲销凭证怎么做

1、借：银行存款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

贷：应交税费-增值税-销项税(红字)

借：银行存款

贷：主营业务收入

贷：应交税费-增值税-销项税

2、借：本年利润(红字)

贷：主营业务收入(红字)

贷：应交税费-增值税-销项税(红字)

借：本年利润

贷：主营业务收入

贷：应交税费-增值税-销项税

扩展资料：

红字冲销法适用范围较广，一般情况下，错误都可以用红字冲销法进行更正。典型的是记账后发现错误，而账簿记录的错误源于记账凭证的错误，记账凭证的错误在于账户名称或记账方向有错或者方向、金额都错等严重的错误。

红字更正法适用于以下两种情况：

①根据记账凭证所记录的内容记账以后，发现记账凭证中的应借，应贷会计科目或记账方向有错误，应采用红字更正法。

进行更正时，先用红字金额填制一张与原内容一致的记账凭证，据以用红字金额登记入账，在摘要栏注明"冲减×月×日×号凭证错误"，冲销原错误记录，然后用蓝字填写一张正确的凭证，重新登记入账。

②科目正确，实记金额大于应记金额进行更正时，将多记金额填制记账凭证，据以红字金额入账，冲销其大于应记金额的差额改正错账。

参考资料来源：百度百科-红字冲销法