跨月红冲发票怎么做账摘要怎么写_开的红字发票怎么做账
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文章目录列表:
1.跨月红冲发票怎么做账摘要怎么写2.开的红字发票怎么做账
3.发票冲红后重新开发票怎么做账务处理？
跨月红冲发票怎么做账摘要怎么写
跨月红冲发票怎么做账摘要怎么写
答:销项负数发票做账:
1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录,只是数字写成红字,会计分录:
借:应收账款-XX客户(红字)
贷:主业务收入(红字)
应交税金-应交增值税-销项税(红字)
如果涉及商品的销售,还要对应的做成本的转会
借:主营业务成本(红字)
贷:库存商品(红字)
2、报税时将负数发票的剩余联,连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样,报税后保存好以备后查.
摘要直接写因原因单位开具红字发票.
红冲发票是什么意思?
如果做了一张错误的发票,那么需要开具正确的发票重新入账来调整帐目,隔月作废了的,就需要开红字发票.用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,就是我们所说的发票红冲,其中蓝字就是指原始的发票.红冲发票有二种,一种是按原做账方法作为负数,另一种是冲减差额部分.发票红冲要求数据要与抄报税、抵扣信息采集等金税信息完全一致.现在发票红冲一般可以在开票系统上直接操作,也有些地方要去税务局申请才能开.
开的红字发票怎么做账
本月开了红字发票只要将原蓝字发票以负数的形式冲正即可，借：应收账款（负数），贷：营业收入（负数），应交税费、增值税、销项税额（负数）。
发票开错后的处理办法：
开具增值税发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。作废增值税发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。
作废条件的标准：
1、收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
2、销售方未抄税并且未记账；
3、购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
发票已跨月或不符合作废条件的处理方法：
开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。
增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，应开具红字专用发票。
税务机关为小规模纳税人代开专用发票，需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。
发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样，但多被统称为行政事业收费收款收据。为内部审计及核数，每一张发票都必须有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号。
简单来说，发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。对于公司来讲，发票主要是公司做账的依据，同时也是缴税的费用凭证;而对于员工来讲，发票主要是用来报销的。
发票冲红后重新开发票怎么做账务处理？
法律主观：
当开票当月作废发票的时候，可以直接将发票作废即可，当跨月以后，就只能给开具红字发票进行负数冲平。 增值税 专票由于有抵扣有效期限，当发票需要作废时一定尽早进行冲销，在开票系统中操作如下： 如果在多台电脑上使用开票税盘，为了保证信息的准确性，先同步税盘发票信息。发票管理——发票修复——增值税专票/普票分别修复。请注意修复选择的时间区间稍微大一点。 在“发票管理”——“红字发票管理”——"增值税专票红字信息填开"中可以选择是购方还是销方，一般情况下如果购方已经进行了抵扣则由购方开红票，未抵扣由销方开红票。我的发票未抵扣所以选择销方，录入发票信息查找到发票，并有信息提示是否可冲红。 系统会自动引入发票信息，需核对发票金额税额等与原发票是否一致。如果没有引入信息，可能是第一步发票信息未同步。也可手工录入信息，一定确保信息金额一致。信息确认无误后点击上传，“审核通过”可进行下一步。如果未通过需要仔细检查发票是否重复申请冲销，信息是否正确，对方是否已抵扣等。 在“发票管理”——“红字发票管理”——"增值税专票红字信息下载"界面将第3步生成的红字信息文件下载保存到电脑上，准备开具红字发票。 在“发票管理”——“发票填开”——“增值税专票填开”中，上方导航栏“负数”——“导入开具”，将第4步导出的信息文件选中导入，导入后将票面不完整的信息(比如地址电话等)补充完整，打印发票。 如果是普票需要红冲则比较简单了，直接在“发票管理”——“发票填开”——“增值税普票填开”中，导航栏“负数”——“手工开具”，录入原发票信息，然后开具红票即可。
法律客观：《中华人民共和国发票管理办法实施细则》 第三条 发票的基本联次包括存根联、发票联、记账联。存根联由收款方或开票方留存备查;发票联由付款方或受票方作为付款原始凭证;记账联由收款方或开票方作为记账原始凭证。省以上税务机关可根据发票管理情况以及纳税人经营业务需要，增减除发票联以外的其他联次，并确定其用途。
发票是企业经济活动中非常重要的票据，有时候由于发票开具有误，需要冲红再重新开票的，该如何做账？
发票冲红后再重新开的发票账务处理
蓝字发票做正常销售处理，红字发票做负数分录冲销，如果金额一致的话，那么是不会影响当月的增值税和损益。
红字发票账务处理
首先，红字发票要经过税务局批准后才可以开具，再依据红字发票做冲减销售的分录；最后再开具正确的发票，并以此入账做销售即可。
1、红字发票账务处理：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税——销项税额
（注意：数字部分都是负数哦！）
2、开具发票会计分录：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税——销项税额（负数）
3、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报．
需注意以下事项：
1、红票不能交由对方，连带之前开出的发票也要全部联次收回。
2、红票入账应该按原分录做冲红处理。
3、直接冲销原来的进项红字，不需要再做进项转出。
发票冲红和作废的区别
增值税发票冲红跟作废本质上的区别：
1、冲红是指发票有误或开错是跨月的，比如1月份开出的发票在2月份发现有误或开错，对方不收发票退回，还需通过税局办理相关手续才可以做一个红冲抵销后，再开具一张交易内容相同的正确发票；
2、对于当月开具的增值税发票出现开错或客户退票的，就可以把发票作废处理当月可将其作废，重新开具。
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