隔月发票退回如何处理_纳税人代开普通发票后发生退货如何处理
大家好！今天让小编来大家介绍下关于隔月发票退回如何处理_纳税人代开普通发票后发生退货如何处理的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
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1.隔月发票退回如何处理2.纳税人代开普通发票后发生退货如何处理
隔月发票退回如何处理
《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》（国税发〔2007〕18号）第一条规定，增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况的，需要开具红字专用发票。如果是普通发票，对于跨月后发现上述情形的，也可以开具红字发票处理。
纳税人代开普通发票后发生退货如何处理
如若是退货又退票，应自行开具负数票冲销，如果只是退票，因为是真实交易，所以不能开负数票冲销，先前的会计处理不变，退回的票你方自行保存。如果是增值税普通发票，可以在Lenovo XiaoXin Air 15IKBR电脑端（windows10系统）打开360安全浏览器（版本13.1）搜索登陆税务管理平台，直接找到这张发票做作废操作即可。参考税总货便函[2017]127号相关规定，纳税人开具增值税普通发票后，如发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字发票的，应收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。
纳税人开具普通发票如发生销货退回，处理办法视以下情况而定：
(1)销货方发票未入账、购货方发票也未入账的，销货方收回原发票并注明“作废”字样，与存根联及其他联次一起粘贴备查即可。
(2)销货方发票已入账、购货方发票未入账的，则必须收回原发票联，开具蓝字退货入库单，方可开具相同内容的红字发票(开票日期除外)，红字发票(无碳复写纸发票用“—”表示)记账联撕下作为入账凭证，其余联次不得撕下，收回的发票联粘贴在红字存根联后面以备核查。
(3)购货方发票已入账的，销货方发票不论是否入账，销货方必须取得购货方主管税务机关出具的有效书面资料--《企业进货退出及索取折让证明单》，填制蓝字退货入库单后，方可开具相同内容的红字发票;《企业进货退出及索取折让证明单》必须记载与发票和销货清单内容一致的事项，以及退货的原困，该证明单附在红字记账联后入账。销货方以购货方出具的《进货退出或折让证明》和退回商品入库单、红字发票记帐联为原始凭证进行相应的帐务处理。
纳税人代开普通发票后发生退货如何处理
《发票管理办法实施细则》第二十七条规定,开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明"作废"字样或取得对方有效证明.
根据上述规定,开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明"作废"字样或取得对方有效证明.企业为顾客开具了普通发票,发生退货,目前各地方处理规定不同,以下政策供参考,还请进一步咨询主管税务机关执行口径.
代开专票错误能不能作废?
《国家税务总局关于印发〈税务机关代开增值税专用发票管理办法(试行)〉的通知》(国税发〔2004〕153号)第十二条规定,代开专用发票遇有填写错误、销货退回或销售折让等情形的,按照专用发票有关规定处理.
税务机关代开专用发票时填写有误的,应及时在防伪税控代开票系统中作废,重新开具.代开专用发票后发生退票的,税务机关应按照增值税一般纳税人作废或开具负数专用发票的有关规定进行处理.对需要重新开票的,税务机关应同时进行新开票税额与原开票税额的清算,多退少补;对无需重新开票的,按有关规定退还增值税纳税人已缴的税款或抵顶下期正常申报税款.
因此,如果代开专票出现错误或者出现退货等情形,纳税人可以申请作废该专票,而且不会因此多缴税款.
纳税人代开普通发票后发生退货如何处理?综合以上内容是所述,其实按照小编老师整理的相关介绍资料,代开发票的纳税企业如果有对应的退货行为,那么开出去的发票肯定是需要收回的,然后再开具红字发票进行冲销处理的;在本网站上还有很多相关的资料是可以学习的,欢迎你们来这里试试.
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