跨月作废发票怎么做账（跨月作废发票账务处理）
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跨月的作废发票该如何做账务处理
开据一张红冲发票，把这笔收入冲销掉，再开一张正确的发票。如果是增值税普通发票，跨月不得作废。跨月的发票是无法在系统进行作废，只能做发票红冲。可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下，直接在税控系统上开具红字发票进行冲减。
法律分析
1、医疗费：医疗费根据医疗机构出具的医药费、住院费等收款凭证，结合病历和诊断证明等相关证据确定。2、误工费：误工费根据受害人的误工时间和收入状况确定。3、护理费：护理费根据护理人员的收入状况和护理人数、护理期限确定。4、交通费：交通费根据受害人及其必要的陪护人员因就医或者转院治疗实际发生的费用计算。5、住院伙食补助费：住院伙食补助费可以参照当地国家机关一般工作人员的出差伙食补助标准予以确定。6、营养费：营养费根据受害人伤残情况参照医疗机构的意见确定。7、残疾赔偿金：残疾赔偿金根据受害人丧失劳动能力程度或者伤残等级，按照受诉法院所在地上一年度城镇居民人均可支配收入或者农村居民人均纯收入标准，自定残之日起按二十年计算。但六十周岁以上的，年龄每增加一岁减少一年;七十五周岁以上的，按五年计算。
法律依据
《中华人民共和国税收征收管理法》 第二十一条 税务机关是发票的主管机关，负责发票印制、领购、开具、取得、保管、缴销的管理和监督。单位、个人在购销商品、提供或者接受经营服务以及从事其他经营活动中，应当按照规定开具、使用、取得发票。发票的管理办法由国务院规定。
作废的发票怎么做账？
1、红字发票会计分录：
借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
贷：应交税费---应交增值税---销项税（红字）
2、开具正确的发票会计分录：
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费---应交增值税---销项税
扩展资料：
应交税费核算规定如下:
①、本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、个人所得税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等。
②、按规定计算确定的应交矿产资源补偿费、房产税、车船税、土地使用税、印花税等借记管理费用，贷记“应交税费”科目。
借：管理费用
贷：应交税费-
根据财会[2016]22号文件规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；
调整后，发生的房产税、车船税、土地使用税、印花税等相关税费，借记税金及附加科目。
借：税金及附加
贷：应交税费-
③、本科目应当按照应交税费的税种进行明细核算。
应交增值税还应分别“进项税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“已交税金”等设置专栏进行明细核算。
参考资料来源：百度百科-应交税费
增值税专用发票跨月作废怎么处理
法律分析：一、如果是增值税普通发票，跨月不得作废。二、跨月的发票是无法在系统进行作废，只能做发票红冲。可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下，直接在税控系统上开具红字发票进行冲减。跨月开错的普票，进入发票填开界面点击“红字”——输入发票号码、发票代码后核实信息无误后打印。其具体的流程参考如下：1、发票管理——信息表——红字增值税专用发票信息表填开-填写信息后打印2、进入红字增值税专用发票信息表查询导出界面选中开具的红字发票信息表点击上传3、上传成功后生成信息表编号4、进入专用发票填开界面点击“红字”，选择“直接开具”，将信息表编号直接输入后点“确定”，核实信息无误后方可打印
法律依据：《中华人民共和国发票管理办法实施细则》及《关于明确增值税普通发票有关问题的通知》的规定，纳税人开具红字增值税普通发票的，可参照《关于开具红字普通发票有关问题的补充通知》的有关规定执行。即：1、购货方未作帐务处理，销货方已作帐务处理的，销货方必须收回原发票后开具蓝字退货进仓单，方可开具等额的红字发票。同时，必须把红字发票记帐联撕下作为冲帐凭证，其余联次不得撕下，并把收回的原发票粘贴在红字发票存根联背面以备核查。2、购货方已作帐务处理的，不论销货方是否已作帐处理，销货方须取得购货方出具的有效书面证明，填制蓝字退货进仓单后，方可开具等额的红字发票。3、购货方的有效书面证明，必须记载与发票和销货清单内容一致的事项，包括原发票联的复印件和银行收款进帐单(原已付款的)，以及退货的原因并加盖购货方单位印章或财务普通章。 开具红字增值税普通发票的处理按照国税发的规定执行，所以，开具红字增值税普通发票与红字增值税普通发票的处理不一样。
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作废发票如何做账？
作废发票如何做账？
如果已经将作废的发票入帐，发票作废后，只要将作废的发票入帐的凭证删除或修改就可以
如果已经跨月，只需要让对方把开错的发票还给你，然后你开据一张红冲发票，把这笔收入冲销掉，再开一张正确的发票给他们就可以了。在开票系统里有个发票----红冲，你把开错发票的那个发票号码输进去，点选退票列印就可以了。
冲销收入凭证(普通发票):
借:应收账款 ? ?（红字）
贷：主营业务收入（红字）
跨月发票作废后如何做账？
跨月作废发票处理有两种情况:
1、普通发票:在追回要作废发票的前提下,在系统里做"销项负数"。
2、专用发票:需要到税务局去开"红字发票申请单",之后,才可以在系统里作"销项负数"。
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。
购货，发票未到如何做账，发票到后如何做账
收到货物
借：库存商品等
贷：应付账款--暂估入账
来发票
先冲减暂估入账
借：库存商品等 负数
贷：应付账款--暂估入账 负数
再根据发票入账
税控系统漏作废的发票要如何做账
如果是上个月开的发票，本来应该作废但是实际上没有作废，那你只能按照正常的开票业务做账，确认收入等
然后这个月重新开具红字发票冲销，记账也直接冲销上个月的那个凭证
无发票如何做账
1、没有发票也可以入账，但是要所得税后列支，也就是说要多交所缺发票总额25%的企业所得税。
2、如果你不担心查帐的人会查出来，那么你可以用其他发票代替（但也要符合入账的标准）。一般是以发票的内容入账。
3、进货没有发票，参考第1条。按规定销售不论是否开票均视同开票入账，与开票一样缴纳销项税金。
4、如果你是按规范做帐的，不论是否开票都交了税，那么是否对公账户打款就不是问题了。
5、以后这种情况无论如何要取得发票，开发票要承担5%-17%左右的税金，但不开票要多交25%的企业所得税，哪个划算自己算。
买发票如何做账
借；管理费用-其他 11
贷：现金 11
运输发票如何做账如何做
分开做更好，当然你也可以合在一起做，不过运费要按以下分录做：
借:原材料或成本费用
借:应交税费--应交增值税(进项税)
贷:现金
注意运费抵扣是直接以运价乘7%，不要换算什么含税不含税的哈。
运费发票如何做账
按发票金额的7%记入进项税，票面金额减去进项税后的金额记入相应的科目，如成本费用等
地税发票如何做账？
一般定额发票都是有存根联的，你仔细看一下发票就知道了，只是太小，装订凭证时很麻烦，所以一般情况下，是以缴销发票表的载金额做记帐作证，后附消费清单作为原始作证进行记帐。 卷筒发票，如上面这位朋友所讲，多数采用单联的，一般提供给了客户，而单位记帐就没有了发票存根联，建议以其他结算凭证如消费清单等作为原始凭证入帐，而以月卷筒票汇总资料作为记帐凭证进行记帐，保证原始凭证与记帐凭证的勾稽关系就可以了。 我在地税工作，确实为纳税人的苦恼而苦恼，之所以税务部门有此下策，也着实是因一些纳税人思想不正所致，所以呼吁纳税人，与人方便，与已方便。
餐费发票如何做账
餐费应根据受益物件来分类，分别计入不同的会计科目中。
（一）如果是公司员工消费的餐费发票,则应计入管理费用-福利费科目中。
会计分录为：
借：管理费用-福利费
贷：银行存款/现金
（二）如果是公司招待客户消费的餐费发票,则应计入管理费用-业务招待费科目中。
借：管理费用-业务招待费
贷：银行存款/现金
管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用。
具体包括：公司经费、职工教育经费、业务招待费、税金、技术转让费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、开办费摊销、上缴上级管理费、劳动保险费、待业保险费、董事会会费、财务报告审计费、筹建期间发生的开办费以及其他管理费用。
发票跨月作废怎么处理?
问题一：跨月的发票能不能作废，该如何处理？ “跨月”已经开具并且缴销的发票，由于开具不正确等原因需要退回的，不能进行作废处理，只能通过开具红字发票的方式冲减当期收入完成抵销。开具红字发票时需持收回的原发票联到主管税务机关审批同意后才能进行红字发票打印。开具的红字票不予交付受票人，与收回的原发票联一同粘贴，作废、红字发票验销时，交税务机关审查。纳税人根据审批同意信息，自动根据审批同意后的可开具红字发票信息，自动生成与原发票内容除金额大、小写为负，“付款方名称”后增加打印“（红字发票）”，发票备注栏中打印“XX年XX月XX日开具的XXX号码发票，冲正打印！”，其他全部相同的发票。
问题二：增值税专用发票跨月作废怎么处理？ 跨月发票不能作废，只能开一张红字发票冲掉它．销货方申请符合条件：
1、 因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关申请。
2. 因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关申请。提供材料：
1)、《开具红字增值税专用发票申请单》（一式两份），加盖一般纳税人财务专用章；
2)、如属因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，提供开票有误的蓝字发票的原件和复印件；（如已丢失，应提供《丢失增值税专用发票已抄报税证明单》和相关联次复印件）（对应蓝字发票未抵扣进项税额时还应提供原件）,复印件加盖公章。
3)、如属因开票有误购买方拒收专用发票的，提供购货方出具拒收证明，注明发票开错内容以及正确内容。
4).后续操作：销货方凭税务机关出具的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字发票，《通知单》及红字发票在发票验旧环节送税务机关查验。
问题三：跨月发票作废后如何做账？ 对方会把开错的发票还给你，然后你开据一张红冲发票，把这笔收入冲销掉，再开一张正确的发票给他们就可以了。在开票系统里有个发票----红冲，你把开错发票的那个发票号码输进去，点击退票打印就可以了。
冲销收入凭证: 借:应收账款 贷：主营业务收入（用红字）
问题四：国税发票怎么跨月作废 增值税普通发票可以直接在家开具负数发票进行冲减。增值税专恭发票跨月作废，先要在开票系统中打印开具红字发票申请后，到主管税务部门批准后方可开具红字发票进行冲减。
问题五：普通发票跨月如何作废 首先在当月确认发票错畅，客户已经退回发票的时候，要在系统里先作废，防止过了当月而开红票的麻烦。
2. 过月开红票的话，可以直接在开票系统里开，发票管理 - 最上一行发票开具管理--发票填开-- 普通发票填开--打开发票后，最上一行中间有个负数键，点击输入2遍发票代码和发票号码后就可以开具增值税普通发票负数发票了。
问题六：机打普通发票跨月怎么作废？ 是普通发票哦，楼上说的红字的是增值税发票吧，直接找到发票作废就可以了吧
问题七：普通发票如何跨月作废？ 15分 增值税发票跨月不能作废只能开具红字发票冲回
具体 情况如下
1.一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》
《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。
经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。
经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
2.《申请单》一式两联：第一联由购买方留存；第二联由购买方主管税务机关留存。
《申请单》应加盖一般纳税人财务专用章。
主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》《通知单》应与《申请单》一一对应。
通知单》一式三联：第一联由购买方主管税务机关留存；第二联由购买方送交销售方留存；第三联由购买方留存。
《通知单》应加盖主管税务机关印章。
《通知单》应按月依次装订成册，并比照专用发票保管规定管理。
3.购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。
4. 销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。
红字专用发票应与《通知单》一一对应。
问题八：跨月的普通发票作废具体步骤是什么？ 系统开了发票就算是开票了
当月没作废 次月开负数发票，输入需要作废发票的号码 信息会自动生成的，且是负数金额
因为是普票，不用申请红字发票
怎么操作 最好问一下税控单位，，稳妥
作废掉的纸质发票盖红章，也可以手写作废 关键是开票系统里一定要作废掉 且 作废的发票，三联次 都要保存好
问题九：增值税专用发票跨月作废怎么办？ 跨月发票不能作废，只能开一张红字发票冲掉它．销货方申请符合条件：1、 因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关申请。
2、 因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关申请。
提供材料：1、《开具红字增值税专用发票申请单》（一式两份），加盖一般纳税人财务专用章；
2、如属因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，提供开票有误的蓝字发票的原件和复印件；（如已丢失，应提供《丢失增值税专用发票已抄报税证明单》和相关联次复印件）（对应蓝字发票未抵扣进项税额时还应提供原件）,复印件加盖公章。
3、如属因开票有误购买方拒收专用发票的，提供购货方出具拒收证明，注明发票开错内容以及正确内容。
后续操作：销货方凭税务机关出具的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字发票，《通知单》及红字发票在发票验旧环节送税务机关查验。
购货方申请符合条件：1、 纳税人在专用发票认证期限（开票日期90天内）通过认证，并发生退货、折让等行为，认证结果为认证相符、认证不符的。
2、 专用发票抵扣联、发票联均无法认证的。
3、 购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票不需认证。
提供材料：1、《开具红字增值税专用发票申请单》，加盖一般纳税人财务专用章；
2、发生退货、折让的蓝字发票的原件和复印件；
3、发生退货、折让的证明材料。
4、无法认证的填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息；
5、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。
后续操作：购货方取得税务机关出具的《开具红字增值税专用发票通知单》后，暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额。待取得销货方开具的红字发票后，与留存的《通知单》一并作为记账依据。红字专用发票暂不报送税务机关认证。购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。
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