跨年发票怎么作废_发票跨年报销账务处理怎么做
大家好！今天让小编来大家介绍下关于跨年发票怎么作废_发票跨年报销账务处理怎么做的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.跨年发票怎么作废2.发票跨年报销账务处理怎么做
3.跨年的发票，当年怎么处理啊？
4.跨年度的发票还可以入账吗？怎么进行会计处理？
跨年发票怎么作废
跨年发票不能作废，可以开具红字负数发票，俗称“红冲”。
1、增值税专用发票开具红字发票，需要前往税局开具 “开具红字增值税专用发票通知单”。
2、增值税普通发票可以直接在电脑开票系统上开具红字发票。
发票作废需要符合以下条件：
1、收到退回的发票联、抵扣联时间没有超过销售方开票当月。
2、销售方没抄税也没记账。
3、购买方未认证，或认证结果显示“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
正常情况下，及时处理有问题的发票，都能进行作废。但发生以下情况，发票无法作废：
1、商家开具的电子发票。
2、成品油发票。
3、已经认证了的发票。
企业发生跨年度取得发票的情况有三种：
第一种情况是上年度发生的费用等税前扣除项目，由于种种原因到次年才取得对方开具的发票，发票的项目栏填写的仍是上年发生的费用。
第二种情况是上年度发生的费用等税前扣除项目，由于种种原因到次年才取得对方开具的发票，但发票的项目栏只填写相关的费用内容，并没有注明费用的所属期，很容易混淆为次年的费用。
第三种情况是对方在上年度已经开具了发票，由于款项未全额支付等原因而拖延至次年才给发票。
发票跨年报销账务处理怎么做
法律主观：
发票当月发现错误的，在税控系统中找到错误发票并双击，然后点击作废；需要跨月作废的发票，需要在税控系统中输入发票代码，开具红字发票，最后账务处理的时候把收入红冲掉。
法律客观：《中华人民共和国发票管理办法实施细则》 第二十七条 开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。
跨年的发票，当年怎么处理啊？
跨年度的账务处理需要根据实际业务来进行，不同的业务对应的分录不同，比如企业跨年度购进库存商品的，只需要正常计入就可以了，如果是涉及损益类的科目，则需要使用以前年度损益科目进行调整。其分录为，
借：以前年度损益调整，
贷：应付账款等。
借：应付账款等，
贷：银行存款等。
跨年度的发票还可以入账吗？怎么进行会计处理？
跨年开具的发票，但是次年才付款，怎么入账
跨年开具的发票，但是次年才付款的会计分录：
1. 开具发票： 借 应收票据 贷 主营业务收入 贷 应交税费——增值税——销项税 、2. 次年对方付款： 借 库存现金或 银行存款 贷 应收票据 。
09年付款10年开的发票怎么入账你好，审计表上有没有应收账款。如果有计算分列应收账款的金额，有可能09年付款的时候做的是：借：应收账款
贷：银行存款
这样，收到发票就 借：原材料
应交税金-增（进）
贷：应收账款
去年开具的发票，今年如何处理入账看什么类别的发票，过期多久，不超过三个月是可以入账的，超过三个月不建议入账，如果属于成本费用类，可以通过以前年度损益科目调整。
施工方开具的发票大于付款金额，差额怎么入账施工方开具的发票大于付款金额，如果这是根据结算金额开具的发票，那就冲在建工程借方金额，如果以后还有发生额，就入账，以后在少开这部差额
跨年开具的增值税专用发票次年还能抵扣吗自票据开具之日起180天内认证，超过180天成为滞留票，视为放弃抵扣权利。
档案没有说过跨年度不准抵扣。
08年9月开具的发票于09年1月才入账，有效吗？
1、不可以在09年1月份入账。应在08年9月份入账。
电脑等装置公司可以将按5年摊销（税法规定最低使用年限为3年）
2、如果发票于09年1月能入账，只能从2月份开始计提折旧吗。
（税法规定跨年度的折旧不能补提）
以前年度入库付款跨年才开发票怎么做账以前年度入库付款跨年才开发票做账
付款时
借：应付帐款—某某公司
贷：银行存款或现金
收到发票
借 库存商品/原材料等
应交税金—进项税（或有）
贷：应付帐款—某某公司
2015年12月份开具的发票2016年可以入账吗如果是销方，2015年12月份开具的发 票应在12月份入账，不可以拖延至2016年1月份入账；
如果是购方，2015年12月份开具的发 票可以在2016年入账。
关于发票跨年入账我们有一张13年12月开出的10万制作费的小规模的普通发票，但是今年我们成本比较多，已经亏损不少，所以想放在14年1月份再入账，可以吗？——可以。
如果可以的话，还能做14年的主营业务成本吗？——能
税审时是否会被调整，——不会。
还是直接做14年的营业费用科目更好？——是的。直接做14年的营业费用科目更好。现在无需做账。
因为票据传递需要时间，12月开的票，计入14年，绝对没问题
对于跨年度的发票，可能很多会计人并不觉得意外，应该也觉得比较常见，那么跨年度的发票可以入账吗？应该怎么进行会计处理呢？和深空网一起来学习一下吧！
跨年度的发票还可以入账吗？
可以入账，属于以前年度的费用或者成本支出，需要按照以上规定在费用发生年度进行税前扣除，如果对方作废处理，对方重新开具发票，不会重复纳税。
根据政策依据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。
跨年发票怎么入账？
按照权责发生制原则，去年的支出不能列支为今年年的费用，但根据会计准则相关规定，如果今年年真的发现去年未入账的费用，可以作为前期差错处理，如果金额小，可以直接计入今年的当年费用，但如果金额大的话，就要通过调整去年“本年收益”进行核算。
针对跨年度发票，会计应该怎么做？
1、提醒要报账的村集体尽可能在年底前报账，如果因各种原因不能报账的应在年底前向代理会计提供预计金额。
2、年底时根据村集体上报的预估金额确认相关费用，同时确认相关负债，在次年报账时再冲减相关负债和调整相关费用金额，这样也是合乎会计准则相关规定的。
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