费用暂估怎么做_用友软件中采购入库的对方科目和暂估科目是什么
大家好！今天让小编来大家介绍下关于费用暂估怎么做_用友软件中采购入库的对方科目和暂估科目是什么的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.费用暂估怎么做2.用友软件中采购入库的对方科目和暂估科目是什么
3.暂估成本会计分录如何编制？
费用暂估怎么做
如果是行政人员的工资，记入管理费用科目，会计分录为：
借：管理费用——工资
贷：应付职工薪酬——应付工资
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如果是市场销售人员的工资，记入销售费用科目，会计分录为：
借：销售费用——工资
贷：应付职工薪酬——工资
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如果是研发团队人员的工资，记入研发费用科目，会计分录为：
借：研发费用——工资
贷：应付职工薪酬——应付工资
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如果是生产车间操作人员的工资，记入制造费用科目，会计分录为：
借：制造费用——工资
贷：应付职工薪酬——应付工资
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如果是工程人员的工资，记入在建工程科目，会计分录为：
借：在建工程——工资
贷：应付职工薪酬——应付工资
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用友软件中采购入库的对方科目和暂估科目是什么
计算供应商还差企业多少发票，在立账之时，“应付账款”科目就要设置如下二级科目：
1、暂估应付账款（用以核算欠发票的供应商）；
2、来票应付账款（用以核算已收到发票的供应商）；
这样可以随时查看企业欠发票金额，可以定期出账单去催收发票。
暂估成本会计分录如何编制？
对方科目都是应付账款科目。
1、这里对于采购入库应该设置一个中间科目“材料采购”，所以采购入库的对方科目应该是“材料采购”。
暂估科目可以在应付账款下设置一个2级科目“暂估应付款”，所以暂估科目应该是“应付账款-暂估应付款”。
2、采购入库单存货科目是原材料或库存商品，存货对方科目是应付账款；
3、销售出库单存货科目是原材料或库存商品，存货对方科目是主营业务成本；
4、材料出库单存货科目是原材料，存货对方科目是生产成本。
扩展资料：
1、应付账款核算使用的主要科目
为了总括地反映和监督企业应付账款的发生及偿还情况，应设置“应付账款”科目。该科目的贷方登记企业购买材料、物资及接受劳务供应的应付但尚未付的款项。
借方登记偿还的应付账款、以商业汇票抵付的应付账款；期末贷方余额表示尚未支付的应付款项。该科目应按照供应单位设置明细账，以进行明细分类核算。
2、应付账款主要的账务处理
公司购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）。
借记“原材料”、“库存商品”、“应交税金－－应交增值税（进项税额）”等科目，贷记“应付账款”科目。
企业接受供应单位提供劳务而发生的应付但尚未支付的款项，应根据供应单位的发票账单，借记“制造费用”、“管理费用”等有关成本费用科目，贷记“应付账款”科目。
企业偿付应付账款时，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目。企业开出、承兑商业汇票抵付购货款时，借记“应付账款”科目，贷记“应付票据”科目。
企业的应付账款，因对方单位发生变故确实无法支付时，报经有关部门批准后，可视同企业经营业务以外的一项额外收入，借记“应付账款”科目，贷记“营业外收入”科目。
百度百科-应付账款
暂估的意思是本月存货已经验收入库，但是采购发票还没有收到，因此无法确定成本，需要暂估成本进行入账处理，那么暂估成本的会计分录怎么写？
暂估成本的账务处理
暂估入库：
借：原材料（暂估金额）
贷：应付账款——暂估／无票（XX供应商）（暂估金额）
未取得增值税发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。
暂估回冲：
（1）红字冲回暂估入库：
借：原材料（原暂估金额，红字）
贷：应付账款——暂估／无票XX供应商（原暂估金额，红字）
（2）收到发票，做入库处理：
借：原材料（发票不含税金额）
应交税费——应交增值税（进项税额）（税额）
贷：应付账款——XX供应商（发票含税金额）
应付账款是什么？
应收账款通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的一项负债。
“应收账款”科目用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项，并且应当按照不同的债权人设置明细科目从而进行明细核算。
“应收账款”账户属于资产类账户，贷方表示企业购买材料、物资及接受劳务供应的应付但尚未付的款项；借方表示偿还的应付账款、以商业汇票抵付的应付账款。期末贷方余额，反映企业尚未支付的应付账款，并且其期末余额也可以在借方，反映预付的款项。
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