企业多缴税款退税怎么做会计分录？_一般纳税人红冲发票多交的税款如何以钱的形式退还,
大家好！今天让小编来大家介绍下关于企业多缴税款退税怎么做会计分录？_一般纳税人红冲发票多交的税款如何以钱的形式退还,的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.企业多缴税款退税怎么做会计分录？2.一般纳税人红冲发票多交的税款如何以钱的形式退还,
3.多交增值税怎么做账务处理？可以退吗？
4.退回多交的增值税的账务处理怎么做
企业多缴税款退税怎么做会计分录？
企业日常经营活动中必然需要缴纳税费，因为企业需要缴纳的税种比较多，有时候可能会出现计算错误多缴纳税款的情况。这个时候企业可以向税务机关申请退税，在提交相关资料后，税务机关会把多缴纳的税款给退回，在退回的时候财务人员该如何做账？
多交税款退税款会计分录
1.缴纳税款的时候分录：
借：应交税费-应交增值税-已交增值税
贷：银行存款
2.多交增值税款的月末结转时做：
借：应交税费-未交增值税-本期转入数
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
3.等收到税务机关退回税款时;
借：银行存款
贷：应交税费-应交增值税-已交增值税
4.收到税务退回多交增值税月末结转
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税-本期转入数
退税是指国家按规定对纳税人已纳税款的退还，即国家为鼓励纳税人从事或扩大某种经济活动而给予的税款退还。通常包括出口退税、再投资退税、复出口退税、溢征退税、跨境购物退税等多种形式。
增值税留抵退税会计分录
收到退还的期末留抵时：
借：银行存款
贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出)
一般纳税人红冲发票多交的税款如何以钱的形式退还,
企业收到税务局退还的增值税时，一般计入“应交税费”等会计科目进行处理，对于退回多交增值税的账务处理该怎么做？
退回多交增值税的会计分录
1、多交增值税款的当月：
借：应交税费—应交增值税—已交增值税
贷：银行存款
2、多交增值税款的月末结转时：
借：应交税费—未交增值税—本期转入数
贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税
3、次月收到税务退回多交增值税时：
借：银行存款（蓝字）
贷：应交税费—应交增值税—已交增值税（红字）
4、收到税务退回多交增值税，月末结转时：
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税
贷：应交税费—未交增值税—本期转入数
多缴税金无法退回的会计分录怎么做?
1、多交增值税款的当月，其具体的会计分录如下：
借：应交税费—应交增值税—已交增值税
贷：银行存款
2、多交增值税款的年底确认是无法退回，结转时，其具体的会计分录如下：
借：营业外支出
贷：应交税费—应交增值税—已交增值税
应交税费的会计科目是什么？
应交税费科目用于核算企业按照税法等规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加等。企业代扣代交的个人所得税等，也通过本科目核算。
多交增值税怎么做账务处理？可以退吗？
红冲的增值税专用发票的税金可以退回来，不过不是以钱钱的形式退给你，而是以抵减冲红当月收入的形式，来减少当月收入.收入少了，自然交的税也就少了.一、红冲发票红冲发票，即“红冲”发票。开错发票，不处理会被罚款，造成账实不符。为了冲掉原来的错误凭证，先制作一张蓝色字相同的红字凭证(原始发票)，然后再制作一张正确的凭证。常见的发票红字情况:销售退货、错误开票和终止应税服务。二、如属需作废以往月份的发票或者已记账的发票可通过开具红字发票进行处理1.如果需要作废已经开具的网上发票(包括填制发票、开具红字发票、增加红字发票)，可以通过菜单中的“开票”和“红字发票开具”进行红字操作。2.纳税人使用网上发票申请系统开具电子发票前，如果开具的发票、销售退回等原因存在差错，需要开具相应的红字发票进行核销。由于在线发票申请系统中没有数据，需要通过数据采集和补充发票登记进行补充登记。补充信息经税务人员审核后，可以在《补充发票红冲》中进行红冲操作。作废及补录发票的具体规定详见《关于明确在线开具发票管理若干问题的通知》(穗地税函 [2010]67 号)的规定。以上文件可登陆广州市地方税务局网站首页“税收法规” “政策法规库”进行检索查阅。对于普通发票红冲，我们需要打开开票软件，进入发票填制界面，点击红字发票模块，输入需要红冲的发票信息，点击打印完成。如果是红冲，的专用发票，需要填写红字发票信息表，然后下载打印红字专用发票。红冲开出的发票显示，票面左上角会有一张负数发票，开出的金额也是负数。
退回多交的增值税的账务处理怎么做
企业发展经营过程中，一般都要缴纳增值税，会计人员平时由于计算错误或者其他因素导致多交了税款，对于多交增值税该怎么做账务处理？可以退吗？
多交增值税的账务处理
一、多交增值税如何做账？
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值）
注：抵减以后期间应交增值税，不用编制会计分录，只需在申报表填列。
二、多交增值税后退税怎么做账？
1、多交增值税款的当月：
借：应缴税金——应交增值税——已交增值税
贷：银行存款
2、多交增值税款的月末结转，做以下分录：
借：应交税金——未交增值税——本期转入数
贷：应交税金——应交增值税——转出未交增值税（此时，未交增值税科目下是借方余额，属于溢缴税款状态，这种情况可以暂不处理）
3、次月收到税务退回多交增值税：
借：银行存款(蓝字)
借：应缴税金——应交增值税——已交增值税（红字）
4、收到税务退回多交增值税，月末结转做以下分录：
借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税金——未交增值税——本期转入数
三、多交增值税不能退回怎么做账？
1、多交增值税款的当月，做以下分录：
借：应缴税金——应交增值税——已交增值税
贷：银行存款
2、年底确认多交的增值税款无法退回结转时，做以下分录：
借：营业外支出
贷：应交税金——应交增值税——已交增值税
企业转出多交增值税的会计分录
多交的增值税可以退吗？
多交的增值税税款是可以申请退还的。首先要确定是什么原因造成的多交，可以向税务机关申请退还多交的增值税，需经税务机关审批，按要求准备相关资料，以备核查。
总结：对于多交的增值税，可以申请退还，但申请之前需经过税务机关审批。
多交的税款如何退回？
1、误收多缴退抵税：因税务机关误收，或纳税人误缴而产生的应退还给纳税人的税款;
2、入库减免退抵税：纳税人之前已经缴纳入库的可以享受减免的税款，可以申请退抵已缴纳的税款;
3、汇算清缴结算多缴退抵税：实行分期预缴、按期汇算结算的征管方式，纳税人清算形成的多交税款，税局应给予办理退低税费手续。
企业收到退回多交的增值税时，需要根据实际情况来确认对应的分录。比如企业是计算错误多缴纳税款的，冲减多缴纳的部分即可，其分录为，
借：银行存款，
贷：应交税费—应交增值税。
如果是由于税收减免，导致多交的，退回多交的部分的时候，计入到营业外收入科目，其分录为，
借：银行存款，
贷：营业外收入—税收减免。
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