销售发票有折扣怎么开具红字申请单_怎么开销售折扣和折让的红字发票

大家好！今天让小编来大家介绍下关于销售发票有折扣怎么开具红字申请单_怎么开销售折扣和折让的红字发票的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

1.销售发票有折扣怎么开具红字申请单
2.怎么开销售折扣和折让的红字发票
3.销售退货申请开具红字增值税发票的流程

销售发票有折扣怎么开具红字申请单

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企业需要开具红字专用发票时，应先向税务机关提交申请单，税务机关审核并开具通知单后，企业方可开具红字专用发票。根据实际业务需要,可以分为购买方申请开具和销售方申请开具两种情况，其处理流程不同，具体如下。

● 购买方申请开具

1、开具情况

当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：

（1）购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出；

（2）购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时：

①专用发票抵扣联、发票联均无法认证；

②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符；

③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符；

④所购货物不属于增值税扣税项目范围。

2、开具流程

购买方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-2所示。

图1-2购买方申请开具流程

（1）购买方提交申请单

若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交申请单。

（2）购买方税务机关开具通知单

购买方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。

（3）购买方将通知单交予销售方

购方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质通知单传递给销售方。

（4）销售方开具红字专用发票

销售方接收到由购买方传递的纸质通知单，根据通知单的内容在开票子系统中开具红字专用发票。

● 销售方申请开具

1、开具情况

当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：

（1）因开票有误购买方拒收；

（2）因开票有误等原因尚未交付。

2、开具流程

销售方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-3所示。

图1-3销售方申请开具流程

（1）销售方提交申请单

若销售方需要申请开具红字专用发票，销售方应向主管税务机关提交申请单。

（2）销售方税务机关开具通知单

销售方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。

（3）销售方开具红字专用发票

销售方凭取得的通知单内容在开票子系统中开具红字专用发票。

● 红字专用发票填开方式

在发票填开界面中，点击“负数”按钮时，新增两个选择菜单，一项为“直接开具”，另一项为“导入红字发票通知单”，界面如图3-1所示。企业可通过上述这两种方式填开红字专用发票。

图3-1负数发票开具方式

● 直接开具方式

操作步骤：

第一步在发票填开界面，选择“负数”按钮下的“直接开具”菜单项，系统会弹出通知单编号输入窗口，如图3-2所示。

图3-2通知单编号输入窗口

说明：

1、通知单编号是在税务端红字发票通知单管理系统开具通知单时自动生成，共16位，其编码规则为：第1-6位是主管税务机关代码，第7-10位是年份月份，第11-15位是通知单顺序号，第16位是校验位。

2、通知单编号必须输入，否则无法开具红字专用发票，且需要输入两遍，输入后以密文显示。若两遍通知单编号输入不一致或输入的通知单编号不符合编码规则，系统会自动提示“录入错误，请核对通知单编号后准确录入”，此时需重新正确输入。

3、如果企业仍持有不符合上述编号规则的旧通知单，则在开具红字专用发票时需按下述方式输入16位编号，其规则为：编号前十位固定为1234569911，后六位为旧通知单编号的末6位（若旧通知单编号超过6位，则取其后6位；若不足6位则前面填0补齐）。

第二步在窗口中输入两遍通知单编号，若通知单编号正确且两遍号码相同则激活“下一步”按钮，继续点击“下一步”按钮后，系统会弹出销项正数发票代码号码填写、确认窗口，如图3-3所示。

图3-3销项正数发票代码号码填写、确认窗口

第三步对于通知单上有对应蓝字专用发票代码、号码的，需填写蓝字专用发票代码、号码，否则，不需要填写蓝字专用发票代码、号码，直接点击“下一步”按钮，系统根据不同情况显示不同的确

认窗口。

第一种情况：若填写蓝字专用发票代码、号码后，数据库中有对应蓝字发票，则点击“下一步”按钮后显示出本张负数发票对应的正数发票票面信息，如图3-4所示。继续点击“确定”按钮，系统进入负数发票填开界面并自动调出票面信息，如图3-5所示。

图3-4对应的正数发票票面信息

图3-5负数发票填开界面

第二种情况：若填写蓝字专用发票代码、号码后，数据库中无对应蓝字发票，或根据通知单情况无需填写蓝字专用发票代码、号码时，点击“下一步”按钮后显示如图3-6所示，系统提示“本张发票可以开负数，但在当前发票库没有找到相应信息”。继续点击“确定”，系统进入负数发票填开界面，此时需要手工填写各项信息。其中，备注栏中自动显示对应的通知单编号。

图3-6数据库中无对应蓝字发票时的确认界面

第四步确认发票填开界面上的所有信息正确后，点击“打印”按钮开具红字专用发票。

说明：

1、一张通知单只能对应开具一张红字发票，不能重复使用。如果输入的通知单编号已经开具过红字专用发票，则在输入通知单编号并点击“下一步”按钮后，系统提示“您输入的红字发票通知单号已经使用过，不能重复使用”。

2、对带有折扣的蓝字发票开具相应红字发票时，若数据库中有蓝字发票信息，则系统会自动调出票面信息并将折扣分摊反映在对应的商品行中。例如，开具一张带10%折扣的蓝字发票，如图3-7所示，3行商品行均记录的是折扣前原价，折扣行记录的是对3行商品折扣掉的总金额和税额。当开具对应红字发票时，票面显示如图3-8所示，票面中不再显示折扣行，而3行商品行均记录的是折扣10%后的单价、金额和税额。

图3-7带折扣的蓝字发票

图3-8带折扣的红字发票

●导入填开方式

对于销售方申请开具红字专用发票的情况，在开具红字专用发票时，可以使用导入红字发票通知单的功能。即销售方主管税务机关在为其开具红字专用发票通知单时，可以提供通知单电子文件的导出，销售方企业可利用介质拷贝，通过开票系统中的导入红字发票通知单功能就可以直接导入通知单电子文件并自动生成红字专用发票信息。

操作步骤：

第一步在一机多票开票软件V6.13中的发票填开界面中，选择“负数”按钮下的“导入红字发票通知单”菜单项，系统会弹出打开文件窗口，如图3-9所示。

图3-9选择通知单电子文件的存放路径

第二步在打开文件窗口中，选择对应的通知单电子文件后，系在发票填开界面自动显示出导入的红字专用发票信息，此信息包括票面上的所有信息，如图3-10所示。其中，备注栏中自动显示对应的通知单编号。

图3-10导入通知单电子文件后的发票界面

第三步确认发票填开界面上的所有信息正确后，点击“打印”按钮开具红字专用发票。

说明：

1、通知单电子文件只能通过销方所属税务机关导出获得,购方所属税务机关不提供导出功能。通知单电子文件的文件类型是XML格式，其文件命名规则为：‘主管税务机关代码’＋‘年月’＋‘序号’＋‘校验位’.XML。例如，4103050806000063.xml。

2、在使用导入红字发票通知单功能时，一次只能导入一个通知单电子文件。如果要开具多张红字专用发票，只能逐个导入通知单电子文件后进行开具。

3、如果导入的通知单电子文件已经开具过红字专用发票，则开票系统会提示“你导入的通知单号已经失效”如图3-11所示，无法继续开具。

图3-11重复导入通知单提示界面

4、废旧物资销售发票红字票的填开流程及方法与专用发票红字票相同。普通发票红字票的填开流程及方法与升级前的一机多票开票子系统V6.10中的填开方法完全一样。

●申请单填开

主要功能：在开票系统中填开红字发票申请单。

操作步骤：

第一步进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单申请单填开”菜单，弹出红字发票申请单信息选择界面，如图3-12所示。

图3-12红字发票申请单信息选择

第二步在红字发票申请单信息选择界面中，可以选择两种方式：

购买方申请和销售方申请。

1、购买方申请

由购买方申请开具红字专用发票，根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：

（1）当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。

（2）当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面，如图3-13所示。

图3-13购方红字发票申请单填开界面

2、销售方申请

由销售方申请开具红字专用发票，根据实际情况选择理由后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”按钮后，如果数据库中有对应蓝字发票，则弹出如图3-14所示的界面，查看信息无误后点击“确定”按钮进入申请单填开界面，如图3-15所示。

图3-14对应的正数发票票面信息

图3-15销方红字发票申请单填开界面

第三步对于购买方申请，需要在图3-13所示红字发票申请单填开界面中，手工填写纳税人信息、商品信息和申请理由等信息。对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写申请单信息如图3-15所示，对于销售方申请但数据库中无对应蓝字发票信息的，需手工填写各项信息。确认无误后点“打印”按钮，系统保存此张红字发票申请单，并弹出打印界面，如图3-16所示。

图3-16红字发票申请单打印界面

说明：

1、申请单中的商品数量和金额必须为负数；申请单中的金额与税额的计算方法与开票界面计算方法一致。

2、一张申请单上最多可以开具8行商品信息。

3、在红字发票申请单填开界面中，对于购买方申请的情况，商品信息可以直接手工输入，也可以从商品编码库中选择。对于销售方申请的情况，商品信息不能直接手工输入，如需要填写，只能从商品编码库中选择。

4、对于销售方申请的情况，若属于开票有误购方拒收的，销方必须在专用发票认证期限内（90天内）向主管税务机关提出申请。若属于开票有误等原因尚未交付的，销方必须在开具蓝字专用发票的次月内向主管税务机关提出申请。

5、对带折扣的蓝字发票开具对应申请单时，若数据库中有对应蓝字发票信息，系统会自动将折扣分摊反映在对应的商品行上。

6、系统对申请单提供了全打和套打两种模式，企业可根据实际情况自行选择。

● 申请单修改查询

主要功能：查看、修改、删除已填开的红字发票申请单。

操作步骤：

第一步点击“红字发票申请单申请单修改查询”菜单项，系统弹出“红字发票申请单查询”界面，如图3-17所示。

图3-17红字发票申请单查询界面

第二步设置好查询月份后，点“确定”按钮，系统显示如图3-18所示。

图3-18红字发票申请单的明细界面

在此界面中，可以对申请单查看明细、修改和删除。选择一张红字发票申请单后，通过点击页面上方的“修改”按钮进行申请单内容的修改，点击页面上方的“删除”按钮可以删除申请单，点击页面下方的“查看明细”按钮，则可以查看申请单详细信息。

说明：

1、对已开具的申请单进行修改时，修改后的总金额不能大于发票库中对应正数发票的总金额，否则系统提示“申请单填开金额超出对应正数发票”，无法修改成功。

2、开票系统中对已开具申请单的修改或删除操作均无时间限制，但企业应根据实际情况进行所需操作。

● 申请单导出

主要功能：可以查看、导出某月已填开的红字发票申请单。

操作步骤：

第一步点击“红字发票申请单申请单导出”菜单项，系统弹出“红字发票申请单导出”界面，如图3-19所示。

图3-19红字发票申请单查询界面

第二步选择需要导出申请单的月份，点击“确定”按钮，系统弹出该月已填开的所有红字发票申请单的明细。选择需要导出的申请单，点击“导出”按钮，将申请单导出为xml文件，如图3-20所示。

图3-20导出红字发票申请单界面

第三步点击图3-20所示的“确认”按钮后，提示选择保存文件的路径，然后点“确定”按钮，如图3-21所示。

图3-21选择红字发票申请单导出路径

第四步申请单导出成功后，在保存路径下可找到导出的xml文件，将该文件拷贝到软盘或者U盘，提供给主管税务机关，由其导入该文件后开具通知单。

说明：

1、导出申请单时，可以选择一次导出一个申请单，也可以一次导出多个申请单，导出多个时，可以按住“Ctrl”键，使用鼠标左键选择需要导出的任意多个申请单，也可以按住“Shift”键,使用鼠标左键选择需要导出的连续多个申请单。

2、每个申请单对应导出一个xml文件。

3、导出的xml文件命名规则是：‘税号’＋‘_’＋‘开票机号’＋‘_’＋‘年月’＋‘序号’。

追问：

（二）、因开票有误购货方拒收专用发票的，销货方在专用发票认证期内办理《开具红字增值税专用发票通知单》需提供：

1、纸质《开具红字增值税专用发票申请单》一式两份，加盖财务专用章或发票专用章；2、《开具红字增值税专用发票申请单》.XML文件电子版（U盘或3.5寸盘拷贝）;3、购货方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料(加盖公章)；4、蓝字发票（三联）原件及A4复印件。

一票一申请

这个第二点怎么做？

怎么开销售折扣和折让的红字发票

企业开票出了问题，往往需要红字发票来相助。但很多会计朋友常常弄不清楚，出现大错。今天，深空网和大家说说红字发票的开具流程，最后针对大家常问的问题进行一个答疑。

一、红字发票是个啥?

红字发票说白了就是负数发票，是企业因为销售的货物退回，或者是因为之前开具的发票有错误，而开具金额为负数的发票。

这样一听似乎是发票一开错，就能开红字发票来补救。这种想法可是错的厉害!

所以红字发票不是你想开就能开的，要符合上述三个条件之一才能开具红字发票。需要注意的是在开具红字发票时，要注意保存相关证据，以备税务局的人事后抽查(拒收证明、折让协议等)。

PS：很多会计容易把作废和红冲混淆，其实总结起来就是：当月发现发票开据错误(符合作废条件)，直接作废。因为其他原因不能够进行作废的，可以跨月红冲，开红字发票处理。

二、红字发票的开具流程

这个部分我们要分三种来说

1、红字增值税专用发票

流程主要分为3个步骤：红字信息表填开→主管税务机关检验→开具红字信息专用发票

虽然看上去十分简单确是大家最容易出错的地方，下面跟随Fiona对每个步骤进行一个详细的拆解。

(1)红字信息表填开

小伙伴们最多问的是这个地方：到底是销货方申请?还是购货方申请?想想那些年开票的故事，感觉心碎。

我们先来看个官方说法：

①购货方申请

也就是说，如果双方的发票已经开好，但是卖家还没有交给买家;或者是买家拿到了发票，但没有拿去抵扣进项税，并且将发票的发票联和抵扣联退回给卖家，这两种情况下就要由买家(销货方)申请填开《红字增值税专用信息表》

注意：这个时候两种情况需要填写相应蓝字发票的信息

②购货方申请

也就是说，买家已经收到卖家开具的发票，并且已经用于抵扣进项税;或者是买家收到发票，还来得及抵扣，但是由于某种原因，抵扣联和发票联未能全部退回给卖家，这两种情况下就要由买家(购货方)申请填开《红字增值税专用信息表》

注意：第一种情况不需要填写相应蓝字发票的信息;第二情况需要填写相应蓝字发票的信息

(2)主管税务机关校验

税务机关收到系统中的上传的《红字增值税专用信息表》后，进行见检查核对，校验通过后，在《红字增值税专用信息表》中生成红字发票信息表编号，之后再同步到上传信息表的纳税人系统中。

(3)开具红字信息专用发票

最后，销货方根据校验后的信息表开具红字发票。

2、其他红字发票

红字普通发票和红字机动车销售统一发票均不需要填写《红字增值税专用信息表》，直接在系统中开具红字发票就可以。

注意：

①开具红字普通发票时可以对应的蓝字发票范围内开具多份红字普通发票

②红字机动车销售统一发票与对应的蓝字发票必须一一对应。

三、红字发票热点问答

1小规模纳税人开具红字专票时要注意什么?

答：《红字增值税专用信息表》的销售方及纳税人识别号应该按照代开专票的税务机关名称和纳税人识别号进行填写。

2红字发票认证了怎么办?

答：红字发票是不需要认证的，如果认证了，则需要去税务大厅进行手工申报。

3红字发票开错了怎么办?

答：①信息表开具错误，如果信息表还没有上传可以直接在开票系统中删除。如果信息表已经上传，原来是需要到税务大厅办理撤销，现在可以通过税控系统直接将他错误的信息表进行撤销。

②红字发票开具错误，先将错误的红字发票作废，之后再开具正确的红字发票。@大叔说会计保留所有权利。

销售退货申请开具红字增值税发票的流程

1、发生销售折让，购买方必须取得当地主管税务机关开具的“进货退出或索取折让证明单，‘（以下简称”证明单“）送交销货方，作为销货方开具红字增值税专用发票的合法依据。该证明单一式三份，税务机关留存一份；购货单位一份；销货单位一份。销货方在未收到证明单以前，不得开具红字增值税专用发票；收到证明单后，根据退回货物的数量、价款或折让金额向购买方开具红字增值税专用发票。红字增值税专用发票的存根联、记账联作为销货方扣减当期销项税额的凭证。

2、假定经税务机关批准的证明单注明销售折让的价款为10000元，增值税额1700元，开出红字增值税专用发票，据以冲减当期的销售收入和销项税额：

借：主营业务收入 10000

应交税费-应交增值税（销项税额）1700

贷：银行存款 11700

特此回答！

销售退货申请开具红字增值税发票的流程

一、提交开具红字发票的申请 1.发票开局系统中“红字发票申请单”填写表格,保存导出,打印两份(加盖公章) 2.登陆绿通通道,“网上申请”--“申报管理类”--“红字发票文件传送”--“上传” 二、办理开具红字发票通知书 A 购买方申请: 1.加盖公章的纸质申请单 2.设计退货、索取折扣、折让的--双方同意的证明(双方公章) 3.进项税额转出的记账凭证复印件(加盖公章) 4.原蓝字发票抵扣联、发票联原件 B 销货方申请: 1. 加盖公章的纸质申请单 2. 购买方的拒收证明 1)拒收理由 2)错误具体项目及正确内容 3)知名发票为认证未抵扣(购买方公章) 3. 原蓝字发票抵扣联、发票联原件 三、开具红字专用发票 取得税务机关开局通知书,开具负数票,开具前须录入通知书号码

开具红字增值税发票的流程

先在公司里打出红字发票申请单，去税务局开红票。

申请开具红字增值税发票的期限

可以以开票有误未交给对方为由，不过应该要写出书面申请，在系统里面申请开具红字发票申请书，再一块拿税局领取通知单，再回系统里开具红字发票。

我之前开具有误，寄给对方后一个多月才发现的，后来让对方开具一份拒收证明，我就在系统里开具申请书，然后去税局……

开红字发票要在开票日期后90天内

增值税发票无法认证，走红字申请单至开具新发票流程

首先将准备好的资料到国税局大厅办理红字发票申请单，国税局通过u盘给你拷一个开票代码，将代码输入开票系统，开具红字发票，开完红字发票后再开具正确的蓝字发票，记得发票要在180天内办理红字发票申请单，当时申请，当时就会办理，很快的。

销售方收到退货后开具红字增值税发票需要什么凭证

销售方开具红字发票，需要有税务局批准盖章的《开具红字发票通知单》才可以。

本是退货，应开具红字增值税发票，而对方以销售折扣方式开具增值税发票，我公司应如何入账？

开具红字增值税发票手续繁琐，因此开票单位往往以其他方式解决，以销售折扣方式开具增值税发票是方法之一。你在账面上调整过来就行了。

免征增值税销售可以开具增值税发票吗

增值税一般纳税人销售免税货物，只能开具增值税普通发票，一律不得开具专用发票（国有粮食购销企业销售免税粮食除外）：如违反规定开具专用发票的，则对其开具的销售额依照增值税适用税率全额征收增值税，不得抵扣进项税额，并按照《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则的有关规定予以处罚。

政策依据：《国家税务总局关于加强免征增值税货物专用发票管理的通知》（国税函〔2005〕780号）

退货红字增值税发票怎么开法

你好。

根据税法的有关规定：

1、一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。

2、主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》。

3、购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。

4、销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《通知单》一一对应。

至于题中所提到的“以销代退”的方法，实务操作中也可运用。当然，这种操作，存在一定的税务风险。

如何开具红字增值税发票

在系统上申请红字发票，然後填写红字发票时要填写以前开的发票号码。这个红字发票在会计上要作为销售退回处理，分录是：

借：应收账款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

应交税费-应交增值税-销项税额（红字）

借：主营业务成本（红字）

贷：库存商品（红字）

号）规定：（三）因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。