现金余缺怎么确定（现金余缺是什么意思）
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现金余缺是中级财务管理第几章内容
现金余缺是第三章第三节预算编制中现金预算的内容，现金余缺＝期初现金余额＋本期现金收入－本期现金支出。
如果期末现金余额大于最佳现金持有量，说明现金有多余，应设法进行投资或归还债务；如果期末现金余额小于最佳现金持有量，则说明现金短缺，应进行筹资予以补足。
现金余缺是现金预算中的一项内容，现金预算的意义及其在企业财务管理中的地位：
1、提高企业回避财务风险的能力；
2、促进了企业内部各部门间的合作与交流,减少了相互间的冲突与矛盾；
3、提供企业绩效评价标准，便于考核、强化内部控制。
以上内容参考：百度百科-现金余缺
以上内容参考：百度百科-现金预算
现金预算中的现金余缺的一个问题
现金盈余和短缺是指计划期期末现金余额与最优现金余额，即理想现金余额之间的差额。 总之，期初现金余额加现金收入减去现金支出就是现金盈余和短缺。
如果未偿现金余额大于最佳现金持有量，则表明现金过剩，您可以尝试投资或偿还债务。 但是，如果期末现金余额低于最优现金持有量，则表明现金短缺，需要融资补充。现金盈余和短缺的处理方法如下：现金的收付是一项细致的工作。 稍有不慎，就有可能出现差错，导致现金过剩或短缺。 出纳员在工作中应当认真负责，防止出现差错。 对于已经发生的余额和不足，要认真查明原因并进行相应处理。
对于已发生的多头余额，应立即收回并暂存。 发现不属于本单位所有，又找不到所有者的，应当上缴国家。 现金短缺，应立即减少现金账簿编号，先行临时支付。 查明原因后，由单位领导处理，同时向上级单位财务机关报告； 如果是违法行为，必须依法严肃处理。
拓展资料：
期初现金余额+现金收入-现金支出=现金盈余和短缺。 期末现金余额需要在现金盈余和短缺的基础上继续考虑现金的融资和使用，即现金盈余和短缺+现金融资-现金使用=期末现金余额~
现金余额的计算公式为：现金余额 = 当前未偿余额 - 最佳现金持有量=（期初现金余额+预算期现金收入-预算期现金支出）-最佳现金持有量-期初现金余额-预算期现金余额-最佳现金持有量 数量
第一部分（现金余缺）：期初现金余额+本期现金收入-本期现金支出=现金多余或不足
第二部分（现金筹措）：现金多余或不足-支付利息金额±借款还款金额=期末现金余额
现金余缺是什么意思
现金余缺是指计划期现金期末余额与最佳现金余额(又称理想现金余额)相比后的差额。
如果期末现金余额大于最佳现金持有量，说明现金有多余，应设法进行投资或归还债务；如果期末现金余额小于最佳现金持有量，则说明现金短缺，应进行筹资予以补足，期末现金余缺额的计算公式为：
现金余缺额=期末现金余额-最佳现金持有量=(期初现金余额+预算期现金收入-预算期现金支出)-最佳现金持有量=期初现金余额±预算期现金收支差额-最佳现金持有量。
2019年有关财务管理现金预算中的现金余缺和现金余额概念理解？
对题目意思理解有偏差。目标现金余额为50万元，3月末的现金余缺是30万元，这里的余缺30万元指的是余额，不是“缺口”，缺口是目标余额与现有余额的差额，也就是要求的数。因此，目标余额50万元，现在余额有30万元，要借款20万元以达到目标值。
希望帮助到你。
财务预测怎么做
1、做好利润表预测
财务预测的核心是对利润表的预测，在此基础上再推出其他表。而在利润表的预测中，基础假设是出发点，也是保障财务预测合理性的关键。
利润表预测的基础假设包括：
（1）收入增速：可以细分到不同业务板块的增速，以此预测营业收入。
（2）毛利率（成本率），以此预测营业成本。
（3）费用率、税率、EBITDA利润率、EBIT利润率，以此预测净利润。
要得到合理的收入增速预测，需要通过收入分解找到企业收入增长的驱动因素。在做假设时，既要参考历史数据，也要考虑公司未来的发展。
从公司内部看，要取得公司至少过去5年的财务数据及财务信息，以便根据历史数据设定对未来的假设；并考虑到公司未来发展规划、产品、客户、市场销售变化趋势，推演出收入增长率。
从公司外部看，公司主营业务所处的行业平均收入增速、平均毛利率、行业周期均可作为参考，并需要测算市场规模有多大、竞争对手情况如何，公司在这种环境中会采取怎样的经营策略，能占到多少市场份额等，公司能做到的最大市场份额就是其收入的天花板。
2、进行资产负债表预测
在资产负债表的科目当中，假设各科目周转率，找到与收入之间的关系，即可依据预测收入推出资产负债表项目。资产负债表预测的基本假设包括：
（1）总资产周转率，以此预测总资产；（2）存货周转率，以此预测存货；（3）固定资产周转率，以此预测固定资产；（4）应收账款周转率，以此预测应收账款；（5）应付账款周转率，以此预测应收账款。除此之外，依据预测总资产与负债、利息与负债的关系，可以得到预测负债及利息等。包括：（1）资产负债率，以此预测负债、净资产；（2）生息资产收益率、计息负债成本率，以此预测利息收入和财务费用。（3）资产负债各科目占比，以此预测资产负债各科目。
3、完成现金流量表预测
现金流量表反映了企业在某一特定会计期间内现金流入和流出的情况。现金及现金等价物净增加额=经营活动产生的现金流量净额+投资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额
现金流量表预测方法一：现金收支法。即将计划期全部可能发生的现金收支分类列出，分别测算，进而确定现金余缺的方法，步骤是预测企业在一定时期内的现金流入量、再到现金流出量、再到现金净流量，最后确定现金流量安排。
现金流量表预测方法二：净收益调整法。即对企业的净收益按实际收付现金进行调整，得出预测期的现金余额增加额，加上期初现金，减去期末现金余额，再扣除发放现金股利的支出，确定企业现金流量。
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