转账支票记什么科目_开出转账支票如何记账-
大家好！今天让小编来大家介绍下关于转账支票记什么科目_开出转账支票如何记账?的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.转账支票记什么科目2.开出转账支票如何记账?
3.转账支票计入哪个科目
4.现金支票和转账支票记在现金日记账还是银行存款日记账？
转账支票记什么科目
转账支票属于银行存款科目。
转账支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，在银行开立存款账户的单位和个人客户，用于同城交易的各种款项，均可签发转账支票，委托开户银行办理付款手续。转账支票只能用于转账。
转账支票上的用途一般填写货款、转款、借款、办公费等，转帐支票没有具体规定，按真实用途填写就可以。如果是付出去支票存根的会计分录如下：借：应付帐款（或预付帐款或费用类相关科目）贷：银行存款如果是存入银行的转帐支票的会计分录如下：借：银行存款贷：应收帐款（或预收帐款等）
转账支票的特点
无金额起点的限制。转账支票只能用于转账，不得支取现金。转账支票可以背书转让给其他债权人。客户签发的转账支票可直接交给收款人，由收款人到其开户银行办理转帐。转账支票的收款人名称、金额可以由出票人授权补记，未补记的不得背书转让和提示付款。
"银行存款日记账"应按开户银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置，由出纳根据收付凭证和业务发展顺序逐笔登记，余额在每天结束时结清。银行存款日记账应定期与银行对账单核对，至少每月一次。月末，企业账面余额与银行对账单余额有差异的，必须逐笔查明原因进行处理，应按月编制"银行存款余调节表"，调节相符。
开出转账支票如何记账?
银行汇票、银行本票属于其他货币资金，应计入其他货币资金科目。
支票应该计入银行存款，支票分为现金支票、转账支票、普通支票三种，它们涉及的科目都是银行存款。
其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的货币资金。它包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款和信用卡存款等。
企业的银行存款主要包括：结算户存款、信用证存款、外埠存款等。银行存款的收支业务由出纳员负责办理。每笔银行存款收入和支出业务，都须根据经过审核无误的原始凭证编制记账凭证。
扩展资料：
一、“银行存款”科目核算
为了核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款，企业会计制度规定，应设置"银行存款"科目，该科目的借方反映企业存款的增加，贷方反映企业存款的减少，期末借方余额，反映企业期末存款的余额。
企业应严格按照制度的规定进行核算和管理，企业将款项存入银行或其他金融机构，借记"银行存款"科目，贷记"现金"等有关科目；提取和支出存款时，借记"现金"等有关科目，贷记"银行存款"科目。
二、其他货币资金的核算
其他货币资金指除了库存现金、银行存款以外的其他货币资金，包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和信用证存款、信用卡存款和存出投资款等。
设账：其他货币资金——外埠存款、其他货币资金——银行汇票、其他货币资金——银行本票、其他货币资金——信用证、其他货币资金——信用卡、其他货币资金——存出投资款等。
百度百科-银行存款
百度百科-其他货币资金
转账支票计入哪个科目
1、企业发生业务且取得对应发票，开出转账支票时： 借：原材料（或库存商品等科目）
应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款——公司名称
2、对方收到转账支票并兑现时：借：应付账款——公司名称贷：银行存款企业发生业务且取得对应发票，开出转账支票时，应当设置“原材料（或库存商品等科目）”以及“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目核算；对方收到转账支票并兑现，应当设置“应付账款”科目进行核算。
3、涉及支票手续费的财务处理：借：财务费用-手续费 贷：银行存款
财务费用是指企业为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用，包括利息支出(减利息收入)、汇兑损益以及相关的手续费、商业汇票贴现发生的贴现利息、企业发生或收到的现金折扣等。
利息支出，指企业短期借款利息、长期借款利息、应付票据利息、票据贴现利息、应付债券利息、长期应付引进国外设备款利息等利息支出(除资本化的利息外)减去银行存款等的利息收入后的净额。
汇兑损失，指企业因向银行结售或购入外汇而产生的银行买入、卖出价与记账所采用的汇率之间的差额，以及月度(季度、年度)终了，各种外币账户的外币期末余额按照期末规定汇率折合的记账人民币金额与原账面人民币金额之间的差额等。
相关的手续费，指发行债券所需支付的手续费(需资本化的手续费除外)、开出汇票的银行手续费、调剂外汇手续费等，但不包括发行股票所支付的手续费等。收到转账支票的财务处理借：银行存款 贷：其他应收款/应收账款/预收账款
转账支票办理流程
1、出票：客户根据单位情况开具转账支票，并加盖预留银行印章。
2、交付票据：出票客户将票据交给收款人（或直接向银行付款）。
3、票据流通使用：收款人或持票人根据交易需要背书转让支票。
现金支票和转账支票记在现金日记账还是银行存款日记账？
转账支票计入银行存款会计科目。
转账支票是由单位签发的，通知银行从其账户上支取款项的凭证。转账支票只能用于转账，不能提取现金。它适用于各单位之间的商品交易、劳务供应和其他经济往来的款项结算。
转账支票由付款单位签发后交收款单位，不准委托收款单位代签;不准签发空头支票和远期支票；不准出租出借支票。各单位使用转账支票必须遵守银行的有关规定。
产品特点：无金额起点的限制；转账支票只能用于转账，不得支取现金；转账支票可以背书转让给其他债权人；客户签发的转账支票可直接交给收款人，由收款人到其开户银行办理转账；转账支票的收款人名称、金额可以由出票人授权补记，未补记的不得背书转让和提示付款。
办理流程：
1、出票：客户根据本单位的情况，签发转账支票，并加盖预留银行印鉴。
2、交付票据：出票客户将票据交给收款人（也可直接到开户银行办理付款手续）。
3、票据流通使用：收款人或持票人根据交易需要，将转账支票背书转让。
4、委托收款或提示付款：收款人或持票人持转账支票委托自己的开户银行收款或到出票人开户行提示付款。收款人提示付款时，应做成委托收款背书，在转账支票背面“背书人签章”处签章，注明委托收款字样。
挂失止付：转账支票丧失，失票人需要挂失止付的，应填写挂失止付通知书并签章，挂失止付通知书由银行提供，同时按标准交费。
一、现金支票：计入现金日记账及银行存款日记账
开出现金支票的会计分录：
借：现金/备用金
贷：银行存款
二、转账支票：计入银行存款日记账
2.1、收到转账支票的会计分录：
借：银行存款
贷：其他应收款/应收账款/其他应付款/预收账款
2.2、付出转账支票的会计分录：
借：应付帐款/预付帐款/费用类相关科目
贷：银行存款
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