销售折扣如何开具增值税专用发票？_发生销售折让时如何开具发票
大家好！今天让小编来大家介绍下关于销售折扣如何开具增值税专用发票？_发生销售折让时如何开具发票的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.销售折扣如何开具增值税专用发票？2.发生销售折让时如何开具发票
3.如何开折让发票？（请举例示范）
销售折扣如何开具增值税专用发票？
在进行销售折扣时，如果将销售额和销售折扣书写在了同一张销售发票上，那么就可以将折扣后的实际金额作为销售额，并计算出增值税；倘若销售额和折扣额是分别开具发票的，就不能从销售额中减去折扣额。
分两种情况：
1，当发票不带销货清单时，在增值税发票中添加销售折扣的流程是：将鼠标光标移动到某一个商品所在行，点击折扣按钮，在弹出框中输入折扣的行数和比率，系统会自动算出销售折扣的金额。添加销售折扣后，如果要进行修改，则需要删除折扣行后才能操作，商品行和折扣行中间不能插入其他行。
2，当发票带销货清单时，在增值税发票中添加销售折扣的流程大致和上述一致，需要注意的是销售折扣只能添加到销货清单上，系统会自动反映到增值税发票上。
扩展资料：
增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明；是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。
实行增值税专用发票是增值税改革中很关键的一步，它与普通发票不同，不仅具有商事凭证的作用，由于实行凭发票注明税款扣税，购货方要向销货方支付增值税。它具有完税凭证的作用。更重要的是，增值税专用发票将一个产品的最初生产到最终的消费之间各环节联系起来，保持了税赋的完整，体现了增值税的作用。
对于增值税专用发票通常有两种称呼，以“十万元”为例，分为：“十万元版”和“限十万元版”。其中，“十万元版”不含税价款可超过人民币十万元，而“限十万元版”不含税价款不得超过人民币十万元。在日常工作中，要注意区分。
开票时，发票的抬头要与企业名称的全称一致，2017年7月1日以后，增值税发票必须要有税号，不符合规定的发票，不得作为税收凭证。
参考资料：
发生销售折让时如何开具发票
销售折让如何开发票?
我公司与客户每月开票结算，单价为54元/吨，但合同规定，如果年销售量大于11万吨，单价优惠为52元/吨，在12月份结算时，统一结算。 想问，今年年销售量达到了11万吨，12月份结算开票时如何操作?12月份开票时可否按扣减到的金额倒推一个单价开具增值税专用发票。 例如:12月份数量10000吨，单价54，金额540000，1-12月数量达到11万吨应享受全年数量扣减2元，110000*2=220000 12月开发票是能否数量开10000吨，金额开540000-220000=320000，倒推单价32? 解答: 《国家税务总局关于纳税人折扣折让行为开具红字增值税专用发票问题的通知》(国税函[2006]1279号)规定:纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后，由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量，或者由于市场价格下降等原因，销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为，销货方可按现行《增值税专用发票使用规定》的有关规定开具红字增值税专用发票。 因此，最稳妥的办法是按照上述规定单独开具红字发票。如何开折让发票？（请举例示范）
发生销售折让时如何开具发票
本公告第一条明确,增值税一般纳税人在增值税税率调整前已按原16%、10%适用税率开具的增值税发票,发生销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的,按照原适用税率开具红字发票;开票有误需要重新开具的,先按照原适用税率开具红字发票后,再重新开具正确的蓝字发票.
需要说明的是,如纳税人此前已按原17%、11%适用税率开具了增值税发票,发生销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的,应按照《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务总局公告2018年第18号,以下简称18号公告)相关规定执行.
纳税人怎样开具红字专用发票?
1.销货方如果未将记账联作账务处理,应在收到的发票联和抵扣联及相应的存根联、记账联上注明"作废"字样,并依次粘贴在存根联后面,下月领购专用发票时,随同其他专用发票存根联一起提交税务机关核查.
2.销货方已将记账联作账务处理但购货方未作账务处理时,可开具相同内容的红字专用发票,将红字专用发票的记账联撕下,作为扣减当期销项税额的凭证,存根联、抵扣联和发票联不得撕下,将蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票的发票联后面,并在上面注明蓝字、红字专用发票记账联的存放地点,作为开具红字专用发票的依据.
3.如购销双方均已做账务处理,发票联及抵扣联无法退还的情况下,购货方必须向当地主管税务机关开具《进货退出或索取折让证明单》送交销售方,作为开具红字专用发票的合法依据.销货方在未收到《证明单》以前,不得开具红字专用发票;收到《证明单》后,根据退回货物的数量、价格或折让金额向购买方开具红字专用发票.红字专用发票的存根联、记账联作为销售方扣减当期销项税额的凭证,其发票联、税款抵扣联作为购买方扣减进项税额的凭证.
购买方收到红字专用发票后,应将红字专用发票所注明的增值税额从当期进项税额中扣减,如不扣减造成不纳税或少纳税的,属于偷税行为,将依法进行惩处.
发生销售折让时如何开具发票?通过小编老师汇总的相关介绍资料,学员们都是非常的清楚企业针对销售折让的账款处理,应该就是按照红字发票的方式进行开具冲销处理的.在本网站上还有很多相关的红字发票资料可以免费学习,对此内容有兴趣的学员们都可以来这里试试.
不可以直接标注折让，但可以开折让的，程序跟二楼的说的一样。
这样就要求你们单位在开发票时开全额的，像你举的例子，首次就需要开500的发票。然后再开折让的，走那些手续。等于是开了一次正的发票500，再开一次负的发票来冲掉30。
但我感觉楼主说的不是折让，因为折让是买方因为质量问题要求卖方做出的让步，一部分价款不收取了，才叫销售折让。你们这种应该叫商业折扣吧，就是像你说的，我本来卖的5块，现在直接卖给你4块7，那样就叫商业折扣。这个是可以直接在发票上反映的，能反映出原价500，以及折扣金额30，以及最后的净价470。
我说明白了么
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