预收货款但是不开发票如何进行账务处理？_货已经收到，如果付全款后，对方没有开发票怎么办？公司有什么损失
大家好！今天让小编来大家介绍下关于预收货款但是不开发票如何进行账务处理？_货已经收到，如果付全款后，对方没有开发票怎么办？公司有什么损失的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.预收货款但是不开发票如何进行账务处理？2.货已经收到，如果付全款后，对方没有开发票怎么办？公司有什么损失
3.公司先收到款未开票会计分录
预收货款但是不开发票如何进行账务处理？
发票就是发生的成本费用或是收入的原始凭证，对于公司来讲，发票是公司做账的主要依据，同时也是缴税的费用凭证，当企业预收货款但并未开具发票时，会计人员应如何做账？
预收货款但是不开发票的会计分录
1、收货款未开发票：
借：银行存款
贷：预收账款——XX客户
2、等开出销售发票时：
借：预收账款——XX客户
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
主营业务收入是损益类的科目，借方登记销售退回和在期末接转入本年利润的数额，贷方登记企业销售商品、提供劳务的而取得的收入，期末结转后无余额。
如何理解预收账款？
预收账款即是企业向购货方预收的购货订金或部分货款，预收账款是以买卖双方协议或合同为依据，由购货方预先支付一部分(全部)货款给供应方而发生的一项负债，这项负债要用以后的商品或劳务来偿付的。
企业在收到这笔钱时，商品或是劳务的销售合同还未履行，从而也不能作为收入入账，只能确认为一项负债，贷记“预收账款”科目。企业按合同规定提供商品或是劳务后，再根据合同的履行情况，逐期将未实现收入转成已实现收入，即借记“预收账款”科目，贷记有关收入科目。
预收账款根据其余额的性质，借方为资产性质归入应收账款借方，贷方为负债性质归入预收账款贷方。
货已经收到，如果付全款后，对方没有开发票怎么办？公司有什么损失
收货款未开发票：
借银行存款
贷预收账款——XX客户
等开出销售发票时：
借预收账款——XX客户
贷主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
公司先收到款未开票会计分录
如果对方没有开发票，首先要继续催促对方开票，尽快收回发票，必要的时候以减少继续订货为条件约束。当然如果签合同的时候约定了最长付款期限是最好的，可以采取法律措施，在对方长期赖账的情况下提起诉讼。
对公司而言，损失来自两方面:
1.未收到发票就无法合理入账，已经发生的成本无法及时体现在账表中，对成本核算和报表准确性都有影响，对财务和采购人员的工作乃至绩效都有影响。
2.无法及时税务抵扣，如果是专票还必须跟收入时间匹配，抵扣有时限。拖的时间太久可能导致无法抵扣。
题主是否想询问“公司先收到款未开票会计分录怎么处理”公司先收到款未开票会计分录处理方法如下。
1、公司使用的是应收账款账户和银行账户来记录收款和付款的情况，可以进行以下会计分录：借：银行存款账户，贷：应收账款账户。
2、公司使用的是银行存款账户和销售收入账户来记录收款和销售收入的情况，可以进行以下会计分录：借：银行存款账户，贷：销售收入账户。
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