现金日记账余额为负数怎么办？_急求，怎么摆平总帐上的负数现金？

商标 2023年11月05日 10:23 53 祥恒

大家好！今天让小编来大家介绍下关于现金日记账余额为负数怎么办？_急求，怎么摆平总帐上的负数现金？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

1.现金日记账余额为负数怎么办？
2.急求，怎么摆平总帐上的负数现金？
3.现金是负数，账面怎样调节啊

现金日记账余额为负数怎么办？

现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的序时登记簿,由出纳人员根据稽核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记。以下是我为大家整理的，希望你们喜欢。

现金日记账应在业务发生时逐笔顺序登记。并且现金日记账一般不允许出现负数余额。替老板垫支现金时，每垫付一笔现金，做如下分录：借：现金贷：其他应付款如此就不会出现现金日记账负数的问题。从原始凭证的完整性和财务的严谨性角度出发，建议您和公司老总签订一份书面代为付款的委托协议，其中明确规定无须授权即可代为付款的详细情形，比如说额度、款项的用途、收款人等等，或者每垫付一笔资金前以传真、电话录音***的形式请示老总，获准后再行支付，所垫付款项的经济内容必须索取正式发票，以防止日后出现不必要的纠纷和矛盾。

现金日记账的账单登记方法

现金日记账通常是根据稽核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，如下图所示：

现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款***提现业务***凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。

登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：

日期

“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

凭证编号

“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证型别及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。

摘要

“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

对应科目

“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。在填写对应科目时，应注意以下三点：

第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目;

第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和 “应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行;

第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。如用现金 800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。

借方、贷方

“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。

余额

“余额”栏应根据“本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方”公式计算填入。

正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向预设为借方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。

现金日记账的注意事项

企业必须设定“现金日记账”，按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记。每日终了，应根据登记的“现金日记账”结余数与实际库存数进行核对，做到账实相符。月份终了，“现金日记账”的余额必须与“库存现金”总账科目的余额核对相符。有外币现金收支业务的企业，应当按照人民币现金、外币现金的币种设定现金账户进行明细核算。

企业有内部周转适用备用金的，可以单独设定“备用金”科目，单独设定“备用金”科目的企业，由企业财务部门单独拨给企业内部各单位周转使用的备用金，借记“备用金”科目，贷记“库存现金”科目或“银行存款”科目。自备用金中支付零星支出，应根据有关的支付凭单，定期编制备用金报销清单，财务部门根据内部各单位提供的备用金报销清单，定期补足备用金，借记“管理费用”等科目，贷记“库存现金”或“银行存款”科目。除了增加或减少拨入的备用金外，使用或报销有关备用金支付时不再通过“备用金”科目核算。

企业应当设定“银行存款日记账”，按照银行存款收付业务发生的先后顺序逐笔序时登记，每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因，并按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。月份终了，“银行存款日记账”的余额必须与“银行存款”总账科目的余额核对相符。

千万要记住，支出时一定要入账，当日发生当日入账，要不就不能称为日记账了;每日的钱必须与账相符，何时支出的钱何时入账，如果不记清，到最后你自己都搞不清;支出时如果没有票据，可先记入其他应收，票据回来再冲帐，这样的话，发生日期就不是问题了,只要分清票据发生的业务分别计入各自科目。

急求，怎么摆平总帐上的负数现金？

我公司是专门帮人广交会特装的单位，上月有取现金六万伍左右，但上月发特装工人的工资就已经七八万了。加上办公人员的工资就八九万了。上月库存现金只有一万多点。加上上月取现金也就才七万多。如果我把十几万现金费用做上去了。库存现金就是负数了。而且不是小数字。负好多万呀。所以不知怎么处理这账务呀。这账是做外账的。向老板借钱，借：现金贷:银行存款，下月要怎么冲回？怎么做分录?有什么冲回啊？我是新手啊，好多都不懂，请指教，谢谢！回答：上月库存1万多，取现两次？一个6.5万（上月有取现金六万伍左右），一次7万多（加上上月取现金也就才七万多)，库存一共是14.5万多，发工人工资和办公人员工资共9万，那么14.5万-9万=5.5万（库存现金），按照你说的根本库存现金根本就不是负数，且余额5.5万。追问：不知是我说得不清楚，还是你理解错误。我现在做的是四月的账，四月初的库存现金为一万多，四月的时候从银行提取现金六万多。加月初不就是七万多吗？四月的现金费用发生了13万多，其中发工资就发了八万多。四月初+四月提取的数额-四月现金费用=负数。还差五万多才不会是负数。这个要怎么处理呢？能说详细一点吗？能否公司向法人借钱发工资？借:现金贷：其他应付款（法人）。这样做后下月要用什么的发生额冲销呢？回答：按月份这样说就清楚多了，但是我真的弄不懂你的钱都确实发纺出去了吗？1万+6.5万-13万-8万=-13.5万，不是差出5万元，你是查出13.5万，你的13万和8万是否确切的发放了；如果如数发放了，有没有人垫支?如果没有你的钱从哪里来的呢？我先对你说的那个方法我还以为是你老板自己掏腰包预先垫付的费用，再拿过来报销的，实际他没有拿到钱，如果按照你这么说的话，你要把你的提现款和银行存款一笔笔的对清楚，因为不是小笔数字了。追问：四月份确实发生了这么多人的工资,但不是我发放的,是老板发放的,我是否应该要老板写张收据当是他帮公司垫付的.借:现金结贷:其他应付款下月从银行提取现金时再还给他冲回其他应收款,这样做法正确吗?回答：老板发放的工资是你这里拿的钱还是老板自己掏腰包垫付的钱，如果确实是他垫付的话，应该是你打收据给他，凭证这样做是对的。

现金是负数，账面怎样调节啊

一定是从银行提现时

漏记账

了，导致银行存款虚多，而

库存现金

虚少，但

货币资金

总额是相符的。调整很容易，按照账面银行存款比实际银行存款多出来的部分调减银行存款帐，同时增加库存现金就OK了。分录：

借：库存现金

贷：银行存款

帐面调节可用其它应付款来调节，虚拟老板为企业债权人，然后向老板借款，调入现金中，帐列：

借：现金