转账支票支付如何做账务处理？_收到现金支票怎么做账？
大家好！今天让小编来大家介绍下关于转账支票支付如何做账务处理？_收到现金支票怎么做账？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.转账支票支付如何做账务处理？2.收到现金支票怎么做账？
3.支票的核算怎么入账
转账支票支付如何做账务处理？
企业购买货款使用转账支票支付时，会计人员可以将转账支票支付的款项计入银行存款、库存商品等科目核算，具体的账务处理怎么做？
转账支票支付会计分录
借：原材料/库存商品
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
银行存款是什么？
银行存款是储存在银行的款项，货币资金的组成部分。根据我国现金管理制度的规定，每一企业都必须在中国人民银行或专业银行开立存款户，办理存款、取款和转账结算，企业的货币资金，除了在规定限额以内，可以保存少量的现金外，都必须存入银行，企业的银行存款主要包括结算户存款、信用证存款、外埠存款等。银行存款的收支业务由出纳员负责办理。每笔银行存款收入和支出业务，都须根据经过审核无误的原始凭证编制记账凭证。
库存商品是什么？
库存商品是指企业已完成全部生产过程并已验收入库，合乎标准规格和技术条件，可以按照合同规定的条件送交订货单位，或可以作为商品对外销售的产品以及外购或委托加工完成验收入库用于销售的各种商品。
应交税费是什么？
应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。
应交税费包括企业依法交纳的增值税、消费税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加等税费，以及在上缴国家之前，由企业代收代缴的个人所得税等。
收到现金支票怎么做账？
如果是付出去的支票存根，会计分录：
借：应付帐款(或预付帐款或费用类相关科目)
贷：银行存款
为了总括地反映和监督企业应付账款的发生及偿还情况，应设置“应付账款”科目。该科目的贷方登记企业购买材料、物资及接受劳务供应的应付但尚未付的款项。
借方登记偿还的应付账款、以商业汇票抵付的应付账款；期末贷方余额表示尚未支付的应付款项。该科目应按照供应单位设置明细账，以进行明细分类核算。
扩展资料：
应付账款的主要账务处理
（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值），借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。
企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额
（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
（三）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）”科目，按其差额，贷记本科目。
回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。
购回该项商品等时，应按回购商品等的价款，借记本科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目。
百度百科-应付帐款
支票的核算怎么入账
现金支票是指存款人用来向银行提取或支付给受款人现金的一种支票，企业收到现金支票时，具体账务处理如下：
借：库存现金
贷：银行存款
在银行开立基本存款账户或临时存款账户的客户，需要支用工资、差旅费、备用金等均可以使用现金支票向开户银行提取现金。
需注意的是，根据国家现金管理制度和结算办法规定，在银行开户的各国营企业、事业、机关、团体等单位，只能在允许使用现金的范围内使用现金支票，并写明款项用途，接受银行的监督。现金支票只能用于支取现金，不可用于转账，也不能背书转让。已签发的现金支票遗失，企业可向银行申请挂失。挂失前已支付的，银行不予受理。
支票的核算怎么入账
一、要审查转账支票填开的内容是否符合规定
1、日期大写.
2、小写和大写金额相符,书写正确规范.
3、用途符合规定,特别是现金支票用途只能是:备用金、差旅费、劳务费).
4、收款单位:全称,也可授权补记.
5、支票在有效期内,例如收到支票是1月15日的,最早应该是1月6日签发的.
6、付款行名称:用小条章,不得手写(通常是购买空白支票时银行盖好的).
7、签发人账号也同上.
8、只能用蓝色或黑色签字笔填写.
9、是否背书转染,背书是否正确,是否连续.
二、填进账单,一式三联,交银行入账.
三、等款项到账后,银行会给一份回单,进行做账:
1、如果是以前的销售做到应收账款上,那么
借:银行存款
贷:应收账款
2、如果是当时开的销售发票,当时收到的支票,那么
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费--应交增值税(销项税)
月末结转销售成本:
借:主营业务成本
贷:库存商品
3、支取现金时:
借:库存现金
贷:银行存款
支票存根让收款方签字,还有收款方在银行填写的进账单(银行会帮付款人保管好,一个月,或者你什么时候有空去银行拿都可以),两者都可以作为附件,和现金入账是一样的.
大额支付最好是开转账支票,到时就算出错,钱也可以通过银行的网络追回.而且单位财务制度一般也会要求不能有大额现金支付.
公司支票如何入账
财务费用是指:企业在生产经营过程中为筹集资金而发生的各项费用.包括企业生产经营期间发生的利息支出(减利息收入)、汇兑净损失(有的企业如商品流通企业、保险企业进行单独核算,不包括在财务费用)、金融机构手续费,以及筹资发生的其他财务费用如债券印刷费、国外借款担保费、等.
1.购买支票支付的工本费不属于企业筹资发生的财务费用,应记管理费用科目核算,发生时做:
借:管理费用:办公费
贷:银行存款;
2.很多企业的会计把去银行购买支票支付手续费及支付工本费都计入了财务费用,因为都属期间费用,一般审计时也没有特别强调纠正这笔费用的核算科目.
支票的核算怎么入账?咱们在入账的时候按照以上步骤操作,不是很熟悉的朋友可以多操作几遍,遇到这种事情不必慌张,所以具体问题需要有具体的解决方式,如果重复多次解决不了,大家可以尝试拨打地区地税热线,或到地税大厅办理.
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