销项发票已开银行没进账怎样报税_开了发票，但对方不给钱，怎么办？
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1.销项发票已开银行没进账怎样报税2.开了发票，但对方不给钱，怎么办？
销项发票已开银行没进账怎样报税
发生销售并开票没有收到销售款分录：借：应收账款——某公司贷：主营业务收入贷：应交税费——增值税也应该记收入所得税也申报。
正规帐务处理原则是：凭单做帐。也就是有发票的就要做帐，没发票的就不能做帐：当月货款已付，但进项发票没到，可以根据购销合同等有关资料，估价入帐。但是不能登记进项税额。
凡是涉及到进项和销项的，都要有增值税发票为原始凭证。借：原材料/库存商品，贷：银行存款，然后在下月初马上冲销这笔分录。如下月末还没收到货，再重新估价入帐。
开了发票，但对方不给钱，怎么办？
开具发票，还未收到货款，应作会计分录：
1.借：应收账款——对方公司名称
贷：主营业务收入
应交税金——增值税(销项税)
2.收到货款时，应作会计分录：
借：银行存款
贷：应收账款——对方公司名称
开具发票的意思：是指法律、法规的规定在何种情况下开具发票。一般情况下就是你去买东西，卖方给你开个发票，证明你买了这个东西，你也可以拿着这个票去公司报销，然后公司拿去抵税。
开具发票是基于证明商品和资金所有权转移的需要、进行会计核算的需要和进行税收管理的需要，发票应在发生经营业务确认营业收入时由收款方向付款方开具，特殊情况下，由付款方向收款方开具。
同时，开具发票的范围与发票使用的范围是一致的。因此，用票人发生非经营性业务时不得开具发票，单位内部各部门间发生业务往来结算款项时亦不得开具发票，可使用内部结算凭证。
发票的开具是实现其使用价值，反映经济业务活动的重要环节，发票开具是否真实、完整、正确，直接关系到能否达到发票管理的预期目的。
普通发票和增值税专用发票
普通发票：主要由营业税纳税人和增值税小规模纳税人使用，增值税一般纳税人在不能开具专用发票的情况下也可使用普通发票。普通发票由行业发票和专用发票组成。前者适用于某个行业和经营业务，如商业零售统一发票、商业批发统一发票、工业企业产品销售统一发票等；后者仅适用于某一经营项目，如广告费用结算发票，商品房销售发票等。
增值税专用发票是我国实施新税制的产物，是国家税务部门根据增值税征收管理需要而设定的，专用于纳税人销售或者提供增值税应税项目的一种发票。
专用发票既具有普通发票所具有的内涵。同时还具有比普通发票更特殊的作用。它不仅是记载商品销售额和增值税税额的财务收支凭证。而且是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明，是购货方据以抵扣税款的法定凭证，对增值税的计算起着关键性作用。
?发票给了对方，对方不付钱，可以到工商局举报、报备，然后经法院起诉追讨。法律分析根据相关法律条例规定，如果已经开票给客户，对方收了发票不付款是属于经济纠纷，开票方可以根据法律规定提起诉讼，之前由双方协商解决。
一般应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任，损失赔偿额应当相当于因违约所造成的损失，包括合同履行后可以获得的利益。 为了防范先开发票后付款行为，可能会带来的风险，提前约定，对于先开发票后付款，企业在合同签订时约定这一条款。 开具收条，如果事先合同中没有约定，合同履行过程中对方提出先开发票后付款需求，应当让对方开具发票收条一张，并在收条中载明款项未结清。及时对账，对于存在欠款的，应当定期进行财务对账，财务对账单能否证明欠款的事实。 签署合同的时候要弄清楚，付款及开发票的流程按照真实的情况写清楚，如果是需要先开发票，一定要写清楚。 其次，如果之前的合同没有约定先开票，但是，实际操作中对方要求的，可以开票的时候让对方写个发票的收据，写明“发票已经收到，写明发票的号码，但是发票涉及的款未付”，这也是证据了。相关文章
