遭遇账实不符,怎么处理?_现金和日记账对不起来怎么办?
大家好!今天让小编来大家介绍下关于遭遇账实不符,怎么处理?_现金和日记账对不起来怎么办?的问题,以下是小编对此问题的归纳整理,让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.遭遇账实不符,怎么处理?2.现金和日记账对不起来怎么办?
遭遇账实不符,怎么处理?
一、银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符
通过与开户银行转来的对账单进行核对,来查明银行存款的实有数额。如果银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致则可能是:一是双方或一方记账有错误;二是存在未达账项。对于未达账项,应通过编制银行存款余额调节表进行调整。
二、有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录不相符
一般采用发函询证的方法进行核对。在保证往来账户记录完整正确的基础上,编制“往来款项对账单”,寄往各有关往来单位。对方单位核对后退回,盖章表示核对相符;如果不相符,须对方单位说明情况。据此编制“往来款项清查表”,注明核对相符与不相符的款项,对不相符的款项按有争议、未达账项、无法收回等情况归类合并,针对具体情况及时采取措施予以解决。进入高顿财经官网让你学会计有方法。
三、各项财产物资明细账余额与财产物资的实有数额不相符。
对各项财产物资的盘点结果,应逐一填制盘存单,并同账面余额记录核对,确认盘盈盘亏数,填制实存与账存的对比表,作为调整账面记录的原始凭证。
四、现金日记账面余额与库存现金数额不相符
应该采用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数,然后再与现金日记账的账面余额核对,以查明账实是否相符及盈亏情况。现金清查后应填写“现金盘点报告表”并据以调整现金日记账的账面记录。
现金和日记账对不起来怎么办?
银行日记账和现金日记账由于规定用订本式账本、并有连续的编号,记错了万万不可撕掉或涂改,只能用红笔划杠更正并加盖本人印章方法,或重新制作凭证更正冲转;如果错的太多或有涂改应用红笔在本页对角划杠以示作废并盖上你本人的印章。
一、如果是账上的数字写错了怎么办?
1、银行日记帐记错了,如果是数字记错了,用划线更正法,用红笔划掉,盖上“此笔作废”章。
2、其它情况可登记一笔红字账务,注明是冲销某日错账,再用蓝字登录一笔就可以了。
二、银行存款日记账一整行数字都错了应该怎么办?
错误行划红线并加盖个人名章,以示注销;在下一行重新登记正确的。若下一行已记账,则只能在划红线的上方登记正确的;如果金额错了:你红笔划销,然后用黑笔在上面写上正确的金额即可。不用盖章,如果重登可以用红字冲销法改正:具体做法(用红字记一张和错误一样的凭证(这样就把错误的冲掉了。摘要写清原因就行了) 如果登错了用红字冲销法改正,具体做法(用红字记一张和错误一样的凭证(这样就把错误的冲掉了。摘要写清原因就行了,然后把正确的登上就行了)
三、银行存款日记账是什么意思?
银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证,序时逐笔登记的账簿。银行存款日记账应当保证账证核对、账账核对以及账实核对相符,银行存款日记账的格式主要包括“三栏式银行存款日记账”及“多栏式银行存款日记账”两种。
1、三栏式银行存款日记账,按照企业银行存款收入、银行存款支出和银行存款结余在日记账中分别设置借方栏、贷方栏和余额栏进行登记
2、多栏式银行存款日记账,按照企业与银行存款收入相对应的贷方账户,以及与银行存款支出相对应的借方账户分别设置专栏进行登记。
(1)
现金
日记账
与
现金
收付款凭证核
对
收、付款凭证是登记
现金
日记账
的依据,账目
和
凭证应该完全一致。核
对
的项目主要是:核
对
凭证编号;复查记账凭证与原始凭证,看两者是否完全相符;查
对
账证金额与方向的一致性;检查如发现差错,要立即按规定的方法更正,确保账证完全一致。
(2)
现金
日记账
与
现金
总分类账的核
对
现金
日记账
是根据收、付款凭证逐笔登记的,
现金
总分类账是根据收、付款凭证汇总登记的,记账的依据是相同的,记录的结果应该完全一致。但由于两个账簿是由
不
同人员分别记账的,所以难免发生差错。
出纳应定期出具“出纳报告单”与总账会计进行核
对
。平时要经常核
对
两账的余额,每月终了结账后,总分类账各个账户的借方发生额、贷方发生额
和
余额都已试算平衡,一定要将总分类账中
现金
本月借方发生额、贷方发生额以及月末余额分别同
现金
日记账
的本月收入(借方)合计数、本月支出(贷方)合计数
和
余额相互核
对
,查看账账之间是否完全相符。如果
不
符,先应查出差错出在哪一方,如果借方发生额出现差错,应查找
现金
收款凭证、银行存款付款凭证(提取
现金
业务)
和
现金
收入一方的账目;反之,则应查找
现金
付款凭证
和
现金
付出一方的账目。找出错误后应立即按规定的方法加以更正,做到账账相符。
(3)
现金
日记账
与库存
现金
的核
对
首先结出当天
现金
日记账
的账面余额,再盘点库存
现金
的实有数,看两者是否完全相符。一般是通过库存
现金
实地盘点法查
对
,应按“库存
现金
实有数+未记账的付款凭证金额-未记账的收款凭证金额=
现金
日记账
账存余额”的公式进行核
对
,清查完毕,要编制库存
现金
盘点报告表。其格式见下表:
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