预付账款无法收到发票怎么办？_预付账款没有发票怎么处理
大家好！今天让小编来大家介绍下关于预付账款无法收到发票怎么办？_预付账款没有发票怎么处理的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.预付账款无法收到发票怎么办？2.预付账款没有发票怎么处理
3.预付货款后，对方公司不给开发票，入不了账，需要怎么处理
预付账款无法收到发票怎么办？
转入销售收入
借：销售收入
应交税金——应交增值税（销项）
贷：预付账款
最是协商解决。你可以到国税部门投诉，因为他开收据违反了国家的发票管理办法。
预付账款没有发票怎么处理
企业支付的预付账款长期挂账，收不到发票的，企业可以根据该项业务的实际情况来确认，比如企业购买商品预付了货款，后来企业实际已经有收到该商品，只是没有收到对方发票的，这种先将库存商品暂估入账，冲减预付账款，再跟对方沟通，如果最后实在是不能收到发票，就在汇算清缴时进行调增即可。
预付货款后，对方公司不给开发票，入不了账，需要怎么处理
预付账款没有发票怎么处理
预付账款,没有收到发票的情况下,企业一定要取得对方加盖财务章的收款收据,并暂做往来业务挂账处理.预付账款一般发生在购进业务中,可以通过预付账款核算,也可以通过应付账款的借方来核算,在收到全部的货物及发票后,一并冲回.
1、预付时:
借:预付账款
贷:银行存款
收到货物及发票后:
借:原材料
借:应交税费--应交增值回税(进项税额)
贷:答应付账款
借:应付账款
贷:预付账款
贷:银行存款
2、预付账款通过应付账款的借方核算:
借:应付账款
贷:银行存款
收到货物及发票后:
借:原材料
借:应交税费--应交增值税(进项税额)
贷:应付账款
借贷方抵消后,补付余额:
借:应付账款
贷:银行存款
预付账款需要开发票吗?
预付账款不需要开发票.根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十六条填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票.未发生经营业务一律不准开具发票.所以预付账款不符合收入确认原则,不能开具发票.
预付款不需要开具增值税专用发票,一般情况下只需要向对方开具收款证明(收据)即可.但,如果支付方要求收款方开具增值税专用发票,也是可以开具的.由于收款方收到预付款时,约定的商品尚未交付,销售尚未实现,所以根据与支付方的沟通,有两种开具方式.
暂时不需要纳税的开具方法
收款方可在与支付方沟通后,在开具增值税专用发票时选择"未发生销售行为的不征税项目"进行开具,税率一栏填写"不征税".
这样开具增值税专用发票的好处是,开具的增值税专用发票暂时不需要缴纳税款,待纳税义务发生后,开具正式发票时一起缴纳税款即可.
温馨提示:虽然,开具这种增值税专用发票暂时不需要缴纳税费,但是,待后续纳税义务发生后,再开具正常增值税专用发票是需要一并缴纳税款的.并不是说,运用这种方法开具增值税专用发票就不需要缴纳税款了,只是暂时不予要纳税.
需要纳税的开具方法
付款方有时也会要求必须为预付款开具正式的增值税专用发票,这种情况下,即便商品尚未交付,销售也尚未实现,但因为开具的是正式的增值税专用发票,其纳税义务已经发生.因此,需要依法缴纳税款.
预付账款没有发票怎么处理?
预付货款后，对方公司不给开发票，入不了账，需要怎么处理 是以电汇预付的货款，现在货已收到近半年了，但对方公司一直不肯开发票过来，我在想：钱是汇到他们的公司账上，他们必须要做销售的不是吗？也就是他们逃不了交税，可为什么老就不肯开呢？遇到这样的情况，购货方（收不到发票），账务要如何处理，应该不能老挂预付账款吧？ 1、首先买材料不要发票的情况，你的成本没有办法计算，你只能是暂时估价入帐，但是估价入帐的材料总不能一直没有真实的材料入帐，否则税务在年终查帐的时候，就会把你的这个问题拿出来说说，情节轻的剔除你的成本补交企业所的税，情节重的估计还要让你补交增值税（替对方补交）， 2、地方降低价格也要看降低多少（对方给你不开发票可以直接节省的金额=发票金额*3%/1.03），你可以通过这个公式了解到对方的节省数额（同时对方有可能节省所得税=发票金额/1.03*10%*25%，或者少一些）。（说了这些，希望可以帮助你作出正确的判断！！！！！！）
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