银行汇票退款的账务处理，怎么做会计分录？_汇款错误退回的账务处理怎么做？
大家好！今天让小编来大家介绍下关于银行汇票退款的账务处理，怎么做会计分录？_汇款错误退回的账务处理怎么做？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.银行汇票退款的账务处理，怎么做会计分录？2.汇款错误退回的账务处理怎么做？
3.银行承兑汇票的账务处理
4.收到退回来的商业承兑汇票，怎么做分录？
5.给对方公司汇款，因户名错误，银行收到退回的货款，该怎么做分录？
银行汇票退款的账务处理，怎么做会计分录？
银行汇票是由银行签发给汇款人的一种票据，金额起点为500元。当财务人员碰到银行汇票退款的问题时，该怎么做账务处理?如何做会计分录?来跟随深空网一起了解下吧!
银行汇票退款的账务处理怎么做?
借：其它货币资金——银行汇票
借：银行存款
贷：汇兑损益
贷：其它货币资金——银行汇票
贷：应收账款
借：原材料等科目
应交税费-增值税
银行存款
贷：应付票据
银行汇票应当计入哪个会计科目?怎么做会计分录?
银行汇票属于“其他货币资金”科目，银行承兑汇票计“应付票据
银行汇票：
借：其他货币资金——银行汇票
贷：银行存款
购入货物：
借：材料
贷：其他货币资金——银行汇票
银行承兑汇票办理时：
借：银行存款——xx保证金,
贷：银行存款
银行汇票是什么?
1、银行汇票指的是汇款人将款项交存当地银行，由银行签发，其在见票时应当向收款人或者持票人无条件支付实际结算的金额。
2、银行汇票特点是使用灵活、票随人到、兑现性强等。
3、银行汇票适用范围包括先收款后发货的商品交易、钱货两清的商品交易。银行汇票付款期是1个月，金额起点为500元。
银行汇票退款的账务处理，怎么做会计分录?
银行汇票是由银行签发给汇款人的一种票据，金额起点为500元。当财务人员碰到银行汇票退款的问题时，该怎么做账务处理?如何做会计分录?来跟随深空网一起了解下吧!
银行汇票退款的账务处理怎么做?
借：其它货币资金——银行汇票
借：银行存款
贷：汇兑损益
贷：其它货币资金——银行汇票
贷：应收账款
借：原材料等科目
应交税费-增值税
银行存款
贷：应付票据
银行汇票应当计入哪个会计科目?怎么做会计分录?
银行汇票属于“其他货币资金”科目，银行承兑汇票计“应付票据
银行汇票：
借：其他货币资金——银行汇票
贷：银行存款
购入货物：
借：材料
贷：其他货币资金——银行汇票
银行承兑汇票办理时：
借：银行存款——xx保证金,
贷：银行存款
银行汇票是什么?
1、银行汇票指的是汇款人将款项交存当地银行，由银行签发，其在见票时应当向收款人或者持票人无条件支付实际结算的金额。
2、银行汇票特点是使用灵活、票随人到、兑现性强等。
3、银行汇票适用范围包括先收款后发货的商品交易、钱货两清的商品交易。银行汇票付款期是1个月，金额起点为500元。
知识延伸：银行汇票和银行本票的区别
汇款错误退回的账务处理怎么做？
银行汇款退回后再汇款的账务处理
这要看你的基本帐户开户的银行在第一次汇款时是不是已从你公司的帐户上出了帐。如果已出了账，那就必须做三笔凭证了。
银行汇票付款的账务处理不可以简化,提出清算通知到款项得到清算，有时间差，所以需要有过渡账户:
(!)全额解付时,代理付款信用社的会计分录为:
借:汇兑汇差
贷:应解汇款——向系统发出解付通知
借:应解汇款
贷:活期存款 ——日终无退票，解入收款人帐户
借:存放联社款项
贷:汇兑汇差——提交联行清算
(2)省结算中心的会计分录为:
借:存放其他同业款项
贷:汇兑汇差——收到解付通知，清算账户将收到款项
借:汇兑汇差
贷:信用社上存联社款项—— 日终无退票，将收款转给解付社
急，银行汇款退回，分录借：银行存款 696
贷：其他应付款 696
支付时：
借：其他应付款 696
贷：银行存款 696
银行付货款的账务处理?是做账咯?
借:应付账款
贷:银行存款-(XX银行)
有发票的把应付账款 变成主营业务成本`
支票和银行汇票的账务处理嗯 你说的都是对的 没错的 不过你就是说少了一个 商业汇票是计入应收或者应付票据 不是计入银行存款或者是其他货币资金
银行汇款后可以再申请退回么？, 银行汇款退回时，银行有退款票据吗
网上银行转账到帐后，不能申请取消并退款，这是银行保护收款人合法权益的措施之一，如果需要退款，只能由汇款人与收款人进行协商一致后自行退款。
如果网上银行转账后，款项尚未转出，汇款人可以及时联络开户银行，中止汇款手续。
以银行存款换他人承兑汇票的账务处理借：应收票据50000
贷：银行存款50000
借：现金2000
贷：财务费用2000
公司账户汇出钱后有又退回的账务处理你汇出去做一次：借：应付账款
贷：银行存款
退回来就做相反的处理就好了，如果退回是在本月，你也可以不做处理，因为你的银行存款没有减少嘛，
银行汇款退款银行一般都会将业务留底扫描存档，你请银行打一份扫描件。
ps：一般银行都这样，农信社就不太清楚了。
银行承兑汇票的账务处理
银行汇款的时候一定要仔细的核对汇款人的账户是否正确，如果汇款错误，而对方退回了，此时的账务处理应该怎么做？
汇款错误退回的会计分录
付款时：
借：应付账款(借方蓝字)
贷：银行存款(贷方蓝字)
收到退款时先冲回原来的凭证：
借：应付账款(借方红字)
贷：银行存款(贷方红字)
重新付款时：
借：应付账款(借方蓝字)
贷：银行存款(贷方蓝字)
案例分析：
9月末从晓明去农行办的电汇业务，由于账号不对，使得这笔钱于10月退回，但汇出后已下账，这钱又退回，如何做会计处理？
对公账户转账汇款，收到因账号错误退回的货款时，应按照实际情况，做红字凭证冲回原付款凭证。
付款时：
借：应付账款（借方蓝字）
贷：银行存款（贷方蓝字）
收到退款时先冲回原来的凭证：
借：应付账款（借方红字）
贷：银行存款（贷方红字）
重新付款时：
借：应付账款（借方蓝字）
贷：银行存款（贷方蓝字）
已付的款项退回的会计分录怎么做？
1、涉及成本费用的，要做红字退回分录：
比如支付时：
借：管理费用
贷：银行存款
现在退回：
借：银行存款
贷：管理费用（红数或负数）
2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回：
支付时：
借：应付账款
贷：银行存款
退回时：
借：银行存款
贷：应付账款
3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录：
比如采购业务：
借：原材料
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
退货退款时：
借：原材料（红数或负数）
应交税费——应交增值税（进项税额）（红数或负数）
贷：银行存款
收到退回来的商业承兑汇票，怎么做分录？
收到客户给我们的银行承兑汇票的相关账务处理
1、收到银行承兑汇票应根据承兑汇票复印件做如下分录：
借：应收票据－**单位（出票人）
贷：应收账款/预收账款－**单位（我们的客户即前一手）
2、银行承兑汇票贴现应根据贴现凭证及承兑汇票复印件做如下分录：
借：银行存款－**银行
财务费用－利息支出（贴现息）
贷：应收票据－**单位（出票人）
3、银行承兑汇票到期收款应根据银行的收款回单及承兑汇票复印件做如下分录：
借：银行存款－**银行
贷：应收票据－**单位（出票人）
扩展资料：
银行承兑汇票贴现(非银行贴现业务经办机构)具体操作程序：
一、出票银行在企业当地时：
1、企业准备好汇票原件、盖好背书章、提供清晰票面复印件、银行承兑汇票贴现款收款单位名称、帐户、开户银行、开户银行大额支付号。
2、银行承兑汇票贴现银行和企业在出票银行柜台查询，约 分钟查好；
3、银行承兑汇票贴现银行即电话通知自己银行通过大额支付系统划款 贴现款约 分钟到帐。
4、企业确认银行承兑汇票贴现款到帐 即交易完成。
二、出票银行不在企业当地时：
1、企业提供清晰票面及背书复印件、银行承兑汇票贴现款收款单位名称、帐户、开户银行、开户银行大额支付号，传真给贴现业务经办机构。
2、银行承兑汇票贴现业务经办机构发电函或通过大额支付系统向出票银行查询，一般在 个工作日内回复。
3、企业准备好汇票原件，盖好背书章，在邻近银行打款，贴现银行验证汇票原件，即电话通知自己银行通过大额支付系统划款，银行承兑汇票贴现款约 分钟到帐。
4、企业确认银行承兑汇票贴现款到帐，即交易完成。
百度百科-银行承兑汇票贴现
给对方公司汇款，因户名错误，银行收到退回的货款，该怎么做分录？
商业承兑汇票是商业汇票的一种。是指收款人开出经付款人承兑，或由付款人开出并承兑的汇票。使用汇票的单位必须是在商业银行开立账户的法人，要以合法的商品交易为基础，而且汇票经承兑后，承兑人(即付款人)便负有到期无条件支付票款的责任，同时汇票可以向银行贴现，也可以流通转让。
温馨提示：
1、以上信息仅供参考，不作任何建议。
2、入市有风险，投资需谨慎。
应答时间：2021-10-28，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
对公账户转账汇款，收到因账号错误退回的货款时，应按照实际情况，做红字凭证冲回原付款凭证。转账错误被退回的会计分录：
1、收款时
借：银行存款
贷：相关科目
2、退回时
借：相关科目
贷：银行存款
3、付款时：
借：应付账款(借方蓝字)
贷：银行存款(贷方蓝字)
4、收到退款时先冲回原来的凭证：
借：应付账款(借方红字)
贷：银行存款(贷方红字)
5、重新付款时：
借：应付账款(借方蓝字)
贷：银行存款(贷方蓝字)
扩展资料
在会计处理中红字分录的账务处理：
1、按照红字冲账的记账凭证，冲销错误记录。
2、在不设接待等栏的多栏式账页中登记减少数。
3、在三栏式账户的余额栏前，如未印明余额方向的，表示负数余额。
应付账款主要的账务处理：
公司购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）。
借记“原材料”、“库存商品”、“应交税金－－应交增值税（进项税额）”等科目，贷记“应付账款”科目。企业接受供应单位提供劳务而发生的应付但尚未支付的款项。
应根据供应单位的发票账单，借记“制造费用”、“管理费用”等有关成本费用科目，贷记“应付账款”科目；企业偿付应付账款时，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目。
百度百科—常用会计分录大全
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