隔月发票未认证如何作废_月底未认证的增值税专用发票如何做账？

大家好！今天让小编来大家介绍下关于隔月发票未认证如何作废_月底未认证的增值税专用发票如何做账？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

1.隔月发票未认证如何作废
2.月底未认证的增值税专用发票如何做账？
3.有张发票忘记认证了，要多交税，怎么办，急！

隔月发票未认证如何作废

法律主观：

这个问题分两方面来讲。 首先，这种情况本不应出现。因为，按照现行增值税发票管理规定，需要同时具有下列情形的，才符合规定的增值税专票作废条件： 1、收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月; 2、销售方未抄税(所称抄税，是报税前用ic卡或者ic卡和软盘抄取开票数据电文)并且未记账; 3、购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。 对于你公司已经认证通过的发票，开具方一般是作废不了的。但如果真的发生了这种销售方违规作废发票的问题，你作为购买方(发票接受方)就只能对相应的进项税额作转出处理。当然，你公司应与对方单位联系，查明原因，再作出相应的善后处置。 购方已认证的发票应按规定保管不应退还销方,购方应在开票系统填开并上传《《开具红字增值税专用发票信息表》作进项转出，销方凭带有“红字发票信息表编号”的《信息表》开具红字发票，然后重新开具蓝字发票给购方。 对于销方违规作废的发票，税务机关通过“抵扣凭证核查系统”进行监控和调查。 收货方对于作废的情况及后续抄报税及申报的处理不同，购货方也有所不同： 1、如销货方开出发票后，手工在增值税专用发票记账联票面上写了“作废”字样，而防伪税控开票系统中没有作废的操作，且销货方按正常票进行抄税和申报的，购货方取得的发票抵扣联可正常认证抵扣; 2、如销货方开出发票后，在防伪税控开票系统中作“作废”操作，但已通过人工补录后抄报税和通过国税机关门前受理申报并经异常处理的，购货方取得的发票抵扣联可正常认证抵扣; 3、如销货方开出发票后，在防伪税控开票系统中作“作废”操作，且在抄报税和申报时按“作废”票处理的，购货方取得的发票抵扣联已认证的，不得抵扣进项税，也不得退回开票方; 4、如购货方已抵扣进项的，须转出相应进项。由于具体操作涉及销货和购货双方，具体办理时购货方未必能准确了解开票方及开票方主管国税机关的相关操作，故建议出现此类问题时，应将具体情况向主管国税机关反映，由主管国税机关协助核实开票方相关情况后再予处理。 只有严格符合上述三种条件才能作废。在对方将发票作废之后，购买方需要将发票对应的款项做转出处理。事实上根据发票作废情况不同，购买方作出的应变处理也不同，因此要根据实际情况才能进行具体操作。

月底未认证的增值税专用发票如何做账？

亲亲,你好。1.需要联系开具增值税电子专用发票的销售方,看看销售方是否是把这张增值税电子专用发票在开票软件里进行了上传。正常情况下,如果公司网络正常,开完的增值税电子专用发票会自动上传。但有些时候网络出现故障,发票也会出现上传不成功。发票上传不成功就会导致购买方收到增值税电子专用发票以后,无法进行勾选抵扣认证。需要核查一下这张增值税电子专用发票是否已经被红冲。如果这张增值税电子专用发票已经被红冲也会导致勾选认证不成功。收到这张增值税电子专用发票以后,可以登录增值税发票综合查验平台进行查验,看看这张发票是否被红冲。.可能是收到这张增值税电子专用发票用来抵扣的时间太短。比如对方刚把增值税电子专用发票开出来,会计在收到这张增值税电子专用发票以后,就立刻进行了勾选认证,从开出发票到认证发票这段时间低于一个小时。为了避免收到的增值税电子专用发票勾选认证不成功,会计在收到这张增值税电子专用发票的时候,可以等过一天之后再进行勾选认证哦。

有张发票忘记认证了，要多交税，怎么办，急！

月底未认证的增值税专用发票如何做账？

1、当月没有抵扣的增值税专用发 票能入账，做待抵扣进项税额处理。

2、增值税专用发票（以下简称专用发票）是发货票中的一种，专用发票是供增值税一般纳税人（以下简称一般纳税人）生产经营增值税应税项目使用的一种特殊发票，它不仅是一般的商事凭证，而且还是计算抵扣税款的法定凭证。

3、没有抵扣的发票也可以入账的。在还没拿到国税局认识可抵扣时，入账为：借：原材料 应交税费-应交增值税-待抵扣税金 ?贷：应付账款/现金/银行在认证可抵扣后，再入一笔分录待抵扣转进项：借：应交税费-应交增值税-进项税 ?贷：应交税费-应交增值税-待抵扣税金。

月底了，未认证的增值税专用发票如何做账？

如果没有认证账务处理是：

借：库存商品（或者原材料等）

应交税费-待抵扣进项税额（执行企业会计准则，若不是则为“待摊费用－待抵扣进项税额”

贷：应付账款（或者银行存款等）

认证当月账务处理是：

借：应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：应交税费-待抵扣进项税额

增值税专用发票认证到期，如何做账

1。发票有三个月的认证期，只要在三个月内认证都可。

2。如此发票金额过大，你需要抵扣，而又超过三个月了，你只能退回开票单位重开。

3。如此发票金额不大，你直接入帐就可。 借：材料 贷：银行（或应付帐款）。有关的税款不用抵扣就可。

增值税专用发票认证过期怎么做帐：

1、发票有三个月的认证期，只要在三个月内认证都可。

2、如此发票金额过大，你需要抵扣，而又超过三个月了，你只能退回开票单位重开。

3、如此发票金额不大，你直接入帐就可。 借：材料 贷：银行（或应付帐款）。有关的税款不用抵扣就可。

补充：

增值税专用发票认证过期怎么办？

首先查明逾期未认证原因，原因是否属于国家税务总局公告［2011］第050号《关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》中客观原因造成增值税扣税凭证逾期情形。

如果是就经主管税务机关审核、逐级上报，由国家税务总局认证、稽核比对后，对比对相符的增值税扣税凭证，会允许纳税人继续抵扣其进项税额；

如果不属于客观原因类型，那么是抵扣不了的。

根据国家税务总局公告［2011］第050号《关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》的规定：对增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证逾期的，经主管税务机关审核、逐级上报，由国家税务总局认证、稽核比对后，对比对相符的增值税扣税凭证，允许纳税人继续抵扣其进项税额。增值税一般纳税人由于除本公告第二条规定以外的其他原因造成增值税扣税凭证逾期的，仍应按照增值税扣税凭证抵扣期限有关规定执行。

客观原因包括如下类型：

（一）因自然灾害、社会突发事件等不可抗力因素造成增值税扣税凭证逾期；

（二）增值税扣税凭证被盗、抢，或者因邮寄丢失、误递导致逾期；

（三）有关司法、行政机关在办理业务或者检查中，扣押增值税扣税凭证，纳税人不能正常履行申报义务，或者税务机关信息系统、网络故障，未能及时处理纳税人网上认证数据等导致增值税扣税凭证逾期；

（四）买卖双方因经济纠纷，未能及时传递增值税扣税凭证，或者纳税人变更纳税地点，注销旧户和重新办理税务登记的时间过长，导致增值税扣税凭证逾期；

（五）由于企业办税人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职，未能办理交接手续，导致增值税扣税凭证逾期；

（六）国家税务总局规定的其他情形。

企业收到劳务费增值税专用发票未认证如何做账

按当月未认证的可抵扣增值税额，借记“应交税费——待认证进项税额”科目，按应付或实际支付的金额，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。

提示:待认证进项税额包括：一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣，但尚未经税务机关认证的进项税额；一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。

还没有进行认证的增值税专用发票应如何做账

一、在认证当月分录：

借：应交税金——应交增值税（进项税额）

贷： 应交税金---待比对进项税金

二、增值税专用发票（以下简称专用发票）是发货票中的一种，专用发票是供增值税一般纳税人（以下简称一般纳税人）生产经营增值税应税项目使用的一种特殊发票，它不仅是一般的商事凭证，而且还是计算抵扣税款的法定凭证。

三、会计是以货币为主要计量单位，以凭证为主要依据，借助于专门的技术方法，对一定单位的资金运动进行全面、综合、连续、系统的核算与监督，向有关方面提供会计信息、参与经营管理、旨在提高经济效益的一种经济管理活动。古义是 *** 议事。我国从周代就有了专设的会计官职，掌管赋税收入、钱银支出等财务工作，进行月计、岁会。亦即，每月零星盘算为“计”，一年总盘算为“会”，两者合在一起即成“会计”。

增值税专用发票已认证抵扣跨年后如何退回如何做账

跨年退货的，由购买方去主管税务机关申请《开具红字发票通知单》，销售方凭通知单开红字发票冲销。

购增值税专用发票预缴税金如何做账

借应交税金-应交增值税（已交税金）

贷银行存款

应交税金-应交增值税（已交税金）科目只在本期缴纳属于本期的增值税款时使用

不能抵扣的增值税专用发票该如何做账？

增值税专用发票已认证但不能抵扣的话，可以直接将增值税放到采购成本里面去，构成购入资产或者支付费用的成本。比如购入固定资产、无形资产就直接购入相关的原值，如果是支付运费或者修理费等，就将增值税都放到费用里面去。

增值税的抵扣条件：

一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票以及其他需要认证抵扣的发票，必须自该专用发票开具之日起180日内认证，否则，不予抵扣进项税额。

进口货物，一般纳税人取得海关完税凭证，应当在开具之日起90日内后的第一个纳税申报期结束以前向主管税务机关申报抵扣，逾期不得抵扣进项税额。

一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的海关收款书，应在开具之日起180日内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》申请稽核比对，实行"先比对后抵扣"。纳税人取得2009年12月31日以前开具的增值税扣税凭证，仍按原规定执行。

小规模纳税人不允许抵扣。

按价税合计记入经营费用或管理费用

借：经营费用（管理费用）

贷：银行存款（现金））

有张发票忘记认证了，要多交税，怎么办，急！

没办法了，老老实实申报交税吧。先要纠正你一个严重错误的观念：不要以为实现了销售只要不开票就不用交税！因为纳税义务发生与否，跟是否开票完全无关！所以你最好不要在电脑那操作什么了。就算你没开票，只要实现了销售收入，一样要如实申报交税，可以作为“未开票收入”申报填列的。否则查实后以偷税处理。

因忘记认证上月发票多交税怎么返还？

不能返还。

抵减以后应交的税金。

发票忘记认证了一张怎么办

在发票有效期，180天内，

如果是大厅认证，

每个月月底前都可以认证，过了月底就只能到下个月了。

网上认证，鉴于只能生成一次文件，因此应该是无法认证了，放下个月吧

发票忘记认证了怎么办

你没认证只能按照销项开了,不会预警的潍坊地区差点,5月份的没有机会补救了,过完了改不了

没超过认证期就去认证，超过了就痛苦了

发票忘记认证怎么办

发票过了认证期限，增值税一般纳税人发生符合本公告规定未按期申报抵扣的增值税扣税凭证，可按照本公告附件《未按期申报抵扣增值税扣税凭证抵扣管理办法》的规定，申请办理抵扣手续。不符合条件，则不能申报抵扣其进项税额。

国家税务总局公告2011年第78号

一、增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭证已认证或已采集上报信息但未按照规定期限申报抵扣；实行纳税辅导期管理的增值税一般纳税人以及实行海关进口增值税专用缴款书“先比对后抵扣”管理办法的增值税一般纳税人，取得的增值税扣税凭证稽核比对结果相符但未按规定期限申报抵扣，属于发生真实交易且符合本公告第二条规定的客观原因的，经主管税务机关审核，允许纳税人继续申报抵扣其进项税额。

本公告所称增值税扣税凭证，包括增值税专用发票（含货物运输业增值税专用发票）、海关进口增值税专用缴款书和公路内河货物运输业统一发票。

增值税一般纳税人除本公告第二条规定以外的其他原因造成增值税扣税凭证未按期申报抵扣的，仍按照现行增值税扣税凭证申报抵扣有关规定执行。

二、客观原因包括如下类型：

（一）因自然灾害、社会突发事件等不可抗力原因造成增值税扣税凭证未按期申报抵扣；

（二）有关司法、行政机关在办理业务或者检查中，扣押、封存纳税人账簿资料，导致纳税人未能按期办理申报手续；

（三）税务机关信息系统、网络故障，导致纳税人未能及时取得认证结果通知书或稽核结果通知书，未能及时办理申报抵扣；

（四）由于企业办税人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职，未能办理交接手续，导致未能按期申报抵扣；

（五）国家税务总局规定的其他情形。

三、增值税一般纳税人发生符合本公告规定未按期申报抵扣的增值税扣税凭证，可按照本公告附件《未按期申报抵扣增值税扣税凭证抵扣管理办法》的规定，申请办理抵扣手续。

四、增值税一般纳税人取得2007年1月1日以后开具，本公告施行前发生的未按期申报抵扣增值税扣税凭证，可在2012年6月30日前按本公告规定申请办理，逾期不再受理。

五、本公告自2012年1月1日起施行。

特此公告。

月底抄税忘记认证进项发票怎么办

准确的说，没有任何办法。11月份的专用发票在12月份是无法作废的。只有在12月份开具销项负数发票，同时写个详细说明。税款只有如实地缴纳了。

当月忘记认证增值税发票怎么办?

增值税进项发票的认证：

增值税进项发票的认证在税务机关的认证系统进行。纳税人在取得增值税进项发票以后，就可以到税务机关大厅进行增值税发票的认证，认证的目的是确认增值税发票的真假，只有通过认证的发票才能抵扣。认证的过程很简单，只需要将发票准备好，拿到国税申报大厅，由税务工作人员将发票信息扫入系统，由系统自动进行比对，就可以确认发票的真假。 对于开展了网上认证的地区，纳税人可以在自己单位将发票通过扫描仪扫入，将数据文件传给税务机关就可以完成认证。

增值税发票认证的期限为从开票之日起三个月，目前当月认证的发票必须在当月抵扣。

我完蛋啦,发票忘记认证,怎么办

认证期一般是180天，这么长时间的话，一般都能发现的。如果确实过期了，那么税金只能入成本了，就是说进项税额不能抵扣！

急！忘记认证发票导致税额过大

1、销项税额超了只能先缴再处理

2、普遍的说，这个是 的责任，因为发票认证期是90天，如果 是财务人员，那么 应该明白，如果 不是，那么 作为业务人员，发生了采购事项90天都不报账，或者说，不向财务提供发票， 的责任当然是主要的

3、如果 是非财务人员，且公司财务人员在之前就知道这样的一个业务，或者说已经有付款等事项发生，那么应该向 催交发票，或者说明相关事项和责任，如果没有，财务人员也有部分责任

4、对于一个一般规模的公司而言，这样的进项损失是比较严重的，肯定要处理

5、这种情况下，销货方和税务方都没啥好办法想

6、公司如果没有相关规定， 还有申辩的可能，如果有，那么这个责任就更明确了

7、忘记说一点，如果是购进固定资产，这部分进项税在大部分省份是不能抵扣的，如果确实是购入资产的话，可以向财务说明

8、让对方开红字再开蓝字的方法，要看具体的税务管理部门，据 知道的情况，大部分地方行不通。根据国家税务总局相关文件规定，开具红字发票的必要前提是发票必已经过认证。 的增值税专用发票没有在规定时间内认证，所以不可以申请开具红字发票