请问：季度所得税怎样计算_计提企业所得税怎么算-
大家好！今天让小编来大家介绍下关于请问：季度所得税怎样计算_计提企业所得税怎么算?的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.请问：季度所得税怎样计算2.计提企业所得税怎么算?
3.一季度亏损二季度盈利所得税怎么计提？
4.第四季度企业所得税怎么计提
请问：季度所得税怎样计算
就是从季度初的1日，到季度末的最后一天。收入，扣除成本费用税金等。剩余的金额，就是要缴纳季度所得税的应纳税所得额。
如何计算，要看你的公司情况。
如果是小微企业，应纳税所得额300万以下是按照5%。300万以上是25%。
如果不是小微企业，都是统一按照25%算。
或者特殊公司，比如高新企业，按照15%来算。
具体公司类型具体分析。
计提企业所得税怎么算?
法律分析：1.按照算法，应纳企业所得税等于应纳税所得额乘以税率.应纳税所得额等于收入总额减去征税收入减去免税收入减去各项扣除减去以前年度亏损.企业所得税按年计算，分月或者分季预缴，月份或者季度终了后15日内预缴,年度终了后4个月内汇算清缴，多退少补。
法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》
第四条 企业所得税的税率为25％。
非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20％。
第五条 企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。
第八条 企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。
第九条 企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12％以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12％的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。
第二十二条 企业的应纳税所得额乘以适用税率，减除依照本法关于税收优惠的规定减免和抵免的税额后的余额，为应纳税额。
一季度亏损二季度盈利所得税怎么计提？
问题一：企业所得税应该怎么计提？ 一、企业所得税是按应纳税所得额（纳税调整后的利润）计算缴纳的。
1、利润=主营业务收入-主营业业务成本-主营业业务税金及附加+其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用+投资收益+营业外收入-营业外支出。
2、应纳税所得额=利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额
3、应纳所得税=应纳税所得额*税率
4、适用税率问题：应纳税所得额（纳税调整后的利润）在3万元（含）以内的适用18%，在3万元至10万元（含）的适用27%，在10万元以上的适用33%（2008年起为25%）。
二、耿计分录
1、计提时：
借：所得税
贷：应交税金――应交所得税
2、上缴时：
借：应交税金――应交所得税
贷：银行存款
3、结转时：
借：本年利润
贷：所得税
问题二：企业所得税怎样计提？依据那些费用 1、企业所得税是按应纳税所互额（纳税调整后的利润）计算缴纳的。
利润=主营业务收入-主营业业务成本-主营业业务税金及附加+其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用+投资收益+营业外收入-营业外支出。
应纳税所得额=利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额
2、适用税率问题：应纳税所得额（纳税调整后的利润）在3万元以内的适用18%，在3万元至10万元的适用27%，在10万元以上的适用33%。
问题三：请问如何计提企业所得税 首先，要看你单位所得税的征收方式，然后，按照你单位所得税征收方式计算提取、缴纳所得税。
1、所得税的征收方式有两种：查帐征收和核定征收。
（1）如果你单位属于核定征收的，按收入计算缴纳所得税。
计算公式：应交所得税=收入总额*税务核定固定比例*所得税税率
（2）如果你单位属于查帐征收的，按利润计算缴纳所得税。
计算公式：应交所得税=利润总额*所得税税率
2、所得税税率：
一般企业所得税的税率为25%,
符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。
国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。
3、提取分录
（1）提取时借：所得税贷：应交税金--所得税
（2）结转时
借：本年利润贷：所得税（3）上交时
借：应交税金--所得税
贷：银行存款等
问题四：企业所得税每月计提怎么计算方法 每月利润总额*25%
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
季度申报纳税
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
如果实缴和计提有差额
借或贷：所得税费用
借或贷：应交税费-应交所得税
问题五：计提本月所得税费用怎么计算 应交企业所得税=利润总额×适用税率（25%）
1.计提时
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
2.结转时
借：本年利润
贷：所得税费用
3.上交时
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
问题六：计提企业所得税怎么做原始凭证 你说的是记账凭证吧，不是说附在记账凭证后面的附件。分录为：借：所得税 贷：应交税费--应交企业所得税
问题七：小规模纳税人所得税计算方法及怎样计提? 一、从2008年1月1日起所得税的税率就调整了：法定税率是25%，优惠税率是20%
二、所得税的征收方式有两种：查账征收、核定征收；所得税是实行按月或季度预交，年终汇算清缴的管理办法。
1、查账征收计算公式：本月（季度）应纳企业所得税=本年累计利润*25%-本年度以前月（季度)已纳所得税 。
2、核定征收计算公式：本月（季度）应纳企业所得税=本月（季度）销售收入*核定的应税所得率*25%
三、计提分录如下：
借：所得税
贷：应交税金-应交企业所得税
交税做如下分录：
借：应交税金-应交企业所得税
贷：银行存款
问题八：企业所得税如何计提 企业所得税按年计算，分月或分季预缴。
按月(季)预缴(一般是分季度预缴)，年终汇算清缴所得税的会计处理如下：
年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额：
借：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款)
贷：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款)
损益类账户期末时应将余额结转入本年利润科目，因此损益类科目期末余额为0，管理费用、所得税属于损益类科目，期末应无余额。
问题九：季度所得税如何做账和计提 只要看本季度最后一个月的利润表的本年累计数的利润总额，是亏损不需要缴纳所得税，是盈利则需要交所得税，计提是本季度最后一个月计提，分录如下
借：企业所得税 利润总额*0.25
贷，应交税费--企业所得税 利润总额*0.25
关于这笔收入，不知道到你的是销售收入还是劳务服务收入
销售收入分录关于税金如下：
借：存款/现金/应收/
贷:主营业务收入
应交税费--应交增值税
借:主营业务税金及附加
贷:应交税费--城建税
应交税费--教育费附加
劳务服务收入:
借:主营业务税金及附加
贷:应交税费--营业税
应交税费--城建税
应交税费--教育费附加
计算所得税中,一般是没有费用可以抵消的,有的话也是把费用做了管理费用等期间费用,所得是根据利润总额计算的,利润总额已经抵消了期间费用
问题十：月末如何计提企业所得税？怎么计算得到的？请举例说明 1、计提的会计分录：
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
2、缴纳企业所得税的分录：
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
3、企业所得税的计算：
根据企业所得税法第五条：企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。
应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除（成本费用，包括损失）-弥补的以前年度亏损
应纳所得税额=应纳税所得额×税率（法定税率25%）
第四季度企业所得税怎么计提
企业一季度亏损、二季度盈利在预缴企业所得税时，可以用二季度实现的利润抵减一季度亏损后，再预缴二季度企业所得税。企业年度无论是亏损还是盈利，都需要向当地税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表。
按照税法规定，企业在生产经营中发生的年度亏损，可以用下一纳税年度的所得弥补;下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但是延续弥补期最长不得超过五年。企业所得税是按年计征，按月或按季预缴，年度进行汇算清缴，那么年度内各个月份或季度发生的亏损，可以在年度内实现的利润抵减，抵减后仍然有利润时，需要预缴季度企业所得税。 比如，甲企业2020年一季度实现销售收入100万元，亏损30万元;二季度实现销售收入300万元，实现利润总额100万元。适用25%的企业所得税税率。计算企业一季度和二季度的企业所得税应纳税额。 1、甲企业一季度亏损30万元，不需要预缴企业所得税，且甲企业在一季度做了预缴企业所得税申报。 2、甲企业二季度实现利润总额100万元，则二季度预缴企业所得税为，企业所得税=(100万元—30万元)*25%=17.5万元。 假如，甲企业2020年一季度实现销售收入100万元，亏损30万元;二季度实现销售收入150万元，实现利润总额10万元。适用25%的企业所得税税率。计算甲企业一季度和二季度的企业所得税应纳税额。 则甲企业一季度亏损不需要缴纳企业所得税;二季度盈利10万元，抵减一季度亏损30万元后，企业仍然亏损20万元，不需要缴纳企业所得税。但一、二季度均要及时做预缴企业所得税纳税申报表。 从上面的例子可以看出，甲企业年度内企业所得税是按照税法的规定进行了预缴，且一季度发生的亏损，可以在二季度实现的利润中进行抵减，抵减后如果有利润需要预缴企业所得税，抵减后仍然亏损的不需要预缴企业所得税。但前提是企业无论是亏损还是盈利，一定要及时向当地税务机关进行企业所得税预缴申报。 按照企业所得税法的规定，企业所得税按年计征，分月或分季预缴，按月或按季预缴企业所得税的，应自月份或季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业自年度终了后5个月内，向主管税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退所得税税款。 根据《企业所得税法》第五十四条规定的时限，企业在纳税年度内无论是盈利还是亏损，都需要在规定的时间内，向当地税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表、年度企业所得税纳税申报表、财务会计报告和税务机关规定应当报送的前提有关资料。 总之，企业一季度亏损二季度盈利在进行季度预缴企业所得税纳税时，一季度不需要预缴企业所得税;二季度进行预缴所得税申报时，可以用二季度实现的利润抵减一季度亏损，递减后仍然亏损的，不需要预缴所得税，而递减后盈利时需要预缴所得税。 2022年1月27日一、企业所得税预交;
借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款计提时; 借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 二、企业所得税计提: 1. 按月或按季计算应预缴所得税额: 借:所得税 贷:应交税金 -- 应交企业所得税 2. 缴纳季度所得税时: 借:应交税金 -- 应交企业所得税 贷:银行存款 3. 跨年4月30日前汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额: 借:以前年度损益调整 贷:应交税金 -- 应交企业所得 4. 缴纳年度汇算清应缴税款: 借:应交税金 -- 应交企业所得税 贷:银行存款 企业所得税年报什么时候报 一般在企业所得税汇算清缴期限内进行申报;年度的汇算清缴期一般在次年的1月1日至5月31日;如申报期限有变,税务机关一般均会提前予以公告或者通知. 1、纳税年度 是从公历1月1日起至12月31日止.纳税人在一个纳税年度中间开业,或者由于合并、关闭等原因,使该纳税年度的实际经营期不足12个月的,应当以其实际经营期为一个纳税年度;纳税人清算时,应当以清算期间为一个纳税年度. 2、纳税申报 2008年1月1日起施行的企业所得税法第五十四条规定:企业所得税分月或者分季预缴.企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,无论盈利或亏损,都应向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款. 企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款.企业在报送企业所得税纳税申报表时,应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料. 纳税人在规定的申报期申报确有困难的,可报经主管税务机关批准,延期申报.相关文章
