应交税费月底怎么结转，应交税金科目月末如何结转？
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2023年10月24日 12:16 69
祥恒
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应交税金科目月末如何结转？
销项税-进项税>0
结转时：
借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税
贷：应交税金--未交增值税
借：应交税费--未交增值税
贷：应交税费--应交增值税
缴纳：
借：应交税费--应交增值税
贷：银行存款
销项税-进项税<0
不做会计处理
为什么应交税费月末有借方余额,用结转吗？
1、月末一定要按收入计算提取税金，帐务处理 （1）提取税金时 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费--营业税 贷：应交税费--城建税 贷：应交税费--教育费附加 （2）结转税金时 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加 （3）下月交税金时 借：应交税费--营业税 借：应交税费--城建税 借：应交税费--教育费附加 贷：银行存款 2、由于你没有作提取、结转税金分录，导致应交税费科目出现借方余额，并且，税金没有结转到本年利润中，利润核算不准确。
因此，你还应该做补提、结转税金分录。（1）按实际缴纳税金做补提分录 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费--营业税 贷：应交税费--城建税 贷：应交税费--教育费附加 （2）然后，按提取税金做结转分录借：本年利润相关文章
