国税局怎么进项税转出 增值税纳税申报表销项税额和进项税额是自动生成的吗进项税转出是要手动输入的还是自动生成的？
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2023年10月24日 11:44 69
祥恒
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入多的进项税怎么转？
这种情况不会给公司造成影响的，将以前多抵扣的进项税做帐凭证做进项税额转出（多抵扣的部分），调整成为世纪的就行了，在摘要中注明调整的是几月几号的发票及凭证。
进项转出的几种情形？
进项税额转出的几种情况包括：用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产；非正常损失所对应的进项税；特殊政策规定不得抵扣的进项税。
进项发票已经认证了要做进项转出该怎么做？
借：管理费用（或应付福利费）--福利费 贷：应交税金--增值税（进项税转出）增值税纳税申报表时要在进项税转出里填依据<<中华人民共和国增值税暂行条例>>第十条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：
（一）用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务；
（二）非正常损失的购进货物及相关的应税劳务；
（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务；
（四）国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品；
增值税纳税申报表销项税额和进项税额是自动生成的吗?进项税转出是要手动输入的还是自动生成的？
在纳税申报表中，进项税额是自动生成的（这个数据源于增值税专用发票认证），销项税额是通过逐步录入汇总生成的。而进项税额转出，则是需要手工录入的。
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