收到销项负数发票怎么做账（销项负数发票怎么做分录？）
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2023年10月24日 11:32 77
祥恒
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收到进项销项负数发票折让该怎么做会计处理？
会计处理分录如下:
借 :应付帐款（蓝字）
贷 :原材料（蓝字）
贷 :应交税费——增值税（进项税额转出）
（蓝字）
销项负数发票怎么做分录？
在5月代开的发票需要在五月入账，
借:应收账款/银行存款 xxx
贷:主营业务收入 xxx
应交税费-应交增值税-销项税额 xxx
六月作废时，开销项负数发票 冲红五月分录
借:应收账款/银行存款 -xxx
贷:主营业务收入 -xxx
应交税费-应交增值税-销项税额 -xxx
重新开的则同五月分录一样，按正确的金额入账，如果涉及到货物退回，需要冲红成本，按重开金额结转销货成本
销项负数怎么做分录？
1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录,只是数字写成红字,会计分录:
借:应收账款-XX客户(红字)
贷:主业务收入(红字)
应交税金-应交增值税-销项税(红字)
2、报税时将负数发票的剩余联,连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样,报税后保存好以备后查.
销项负数的账务处理？
销项负数发票做账：
1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录： 借：应收账款-XX客户（红字） 贷：主业务收入（红字） 应交税金-应交增值税-销项税（红字）
2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。
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