报销费用的会计分录怎么做 备用金报销的会计分录怎么计？
本文目录
备用金报销的会计分录怎么计？
备用金报销要看事先是否有预借行为，若是先预借，再报销：
预借时：
借：其他应收款
贷：库存现金
报销时：
借：管理费用/销售费用
贷：其他应收款
备用金无预借情况，实报实销，说明先经手人员自己花钱垫付，取得原始凭证后，直接报销。
借：管理费用/销售费用
贷：库存现金
12月份的费用一月份报销怎么入账？
12月份的费用一月份报销在入账时，按照以下情况区分，如果数额不大，那么直接列支一月份的费用即可，如果数额巨大，按照以前年度损益调整进行入账。
财务人员虚开发票报销怎么处理？
回答如下：虚开发票是一种违法行为，会对国家税收造成严重的损失，因此一旦发现财务人员虚开发票报销，应该及时采取严肃的处理措施。
1.立即停止虚开发票行为：对于虚开发票行为，公司应该立即停止，并进行彻底的调查和整改，确保以后不会再出现类似的问题。
2.追究责任：对于虚开发票的财务人员，应该依法追究其法律责任，让其承担相应的刑事责任和经济赔偿责任。
3.归还违法所得：财务人员虚开发票所得的款项应该全部归还国家税收，同时承担相应的罚款和滞纳金等费用。
4.加强内部管理：公司应该加强内部管理，建立完善的财务制度和监督机制，确保财务人员不再有虚开发票的行为。
退回费用账务处理流程？
发生的费用退回账务处理
对于企业发生销售退回的情况，其财务处理步骤如下：
1、退货时，做原来相反的会计分录。
借：主营业务收入
应交税金－应交增值税（销项税额）
贷：银行存款
2、退回产品入库时，增加库存，冲回已结转的成本
借：库存产品
贷：产品销售成本
如该项销售退回已发生现金折扣的，应同时调整相关财务费用的金额;如该项销售退回允许扣减增值税额的，应同时调整“应交税金——应交增值税(销项税额)”科目的相应金额。
只需将发出商品成本转回库存商品即可，即借：库存商品，贷：发出商品。
非资产负债表日后期间发生的销售退回可分两种情况进行会计处理：
1、 收入确认前退回。此时发生销售退回，只需将发出商品成本转回库存商品即可，即借：库存商品，贷：发出商品。
2、 收入确认后退回。无论本年或以前年度销售，当月发生销售退回时，应开具“红字”增值税专用发票等，会计处理时用红字贷记“应交税金———应交增值税（销项）”。
3、并冲减退回当月的主营业务收入以及相关的成本（可直接从当月销售数量中扣除已退回的数量，或单独计算本月退回商品的成本，并按退回月份成本计算）、税金等；涉及现金折扣或销售折让的，退回时一并调整。
企业费用报销用什么支付？
企业费用的报销方式有哪些？
费用的报销：
1、差旅费以外的其他费用。各单位内部有关人员进行零星物品采购或单位职工支付医药费等费用，可持原始凭证到出纳处，出纳人员认真审核这些开支是否符合各种规定，是否有有关人员或部门批准后予以报销。出纳人员依据批准报销的金额支付现金，在原始凭证上加盖“现金付讫”印章，并依此原始凭证编制记账凭证，登记日记账。
2、差旅费的报销。单位工作人员因公出差需借支差旅费，应先到财务部门领取并填写借款单，按照借款单所列内容填写完整，然后送所在部门领导和有关部门人员审 查签字。出纳人员根据自己的职权范围，审核无误后给予现金支付。出差人员回来后，应持各种原始至出纳员处报销，出纳人员要熟知差旅费的开支范围，标准和方法。程序：出差人应先到财务部门领取报销单，将有关原始凭证，例如，车、船票，住宿 发票，餐费票等分类后粘贴在报销单据背后，经所在部门领导审核签字后，送财务部门，出纳人员根据相关规定，审核后予以报销。报销单据作为原始凭证编制记账凭证。
费用报销的会计分录怎么做？
费用报销通常分这样 几种情况：
1、管理部门或管理人员报销的 不属于 销售、生产制造 的费用
借： 管理费用 ——某明细科目
贷： 银行存款 (或 现金)
2、销售部门或销售人员 报销的 与销售有关的费用
借： 销售费用 ——某明细科目
贷： 银行存款 (或 现金)
3、工业企业，车间或 车间人员 报销的费用
借： 制造费用 ——某明细科目
贷： 银行存款 (或 现金)
相关文章
