缴纳国税怎么做分录（缴纳国税的会计分录）

目录一览：

• 1、请问缴的税款由银行从单位帐户上扣缴,分录怎么做
• 2、这个月交上个月的国税和地税，我做内帐要计提本月的税金吗？如何做会计分录？
• 3、国税和地税怎么做账
• 4、缴纳税金怎么做会计分录？
• 5、国税核定征收的会计分录怎么做？
• 6、缴纳企业所得税会计分录怎么做

请问缴的税款由银行从单位帐户上扣缴,分录怎么做

请问缴的税款由银行从单位帐户上扣缴,分录怎么做

借：应付税款

贷：银行存款-（什么国税户啊地税户都可以的）

网上报税，扣缴税款帐户没钱，

你存钱进去，地税再扣钱的，然后就等着扣款凭证出来就好啦。

请问先扣缴公积金再汇缴的分录怎么做

请问先扣缴公积金再汇缴的分录怎么做借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——公积金 ——医疗 ——养老等 应交税费——个人所得税 银行存款（库存现金）银行交款：借：应付职工薪酬——公积金 其他应付款——公积金 贷：银行存款结转社会统筹保险借：管理费用——社会统筹保险 贷：应付职工薪酬——养老 ——公积金 ——医疗等新准则规定支付给职工的保险、工资、福利费等必须通过“应付职工薪酬”核算

用银关通缴税，税单还未拿到，凭银行扣款单怎么做分录

有银行扣款单就可以直接做账了，

借：应交税费——出口关税

贷：银行存款

拿到税单，

借:主营业务税金及附加

贷:应交税费——出口关税

请问找扣代缴税金怎么做分录？？

付款时也就是代扣时

借：管理费用或其他费用

贷：货币资金

其他应付款

代付时

借：其他应付款

贷：货币资金

因税负偏低，我单位补缴税款，现补缴的税款已经上缴，请问帐务怎样处理？

借：应交税费 增值税

贷：现金

增值税发票里，开出发票单位的银行信息，是公司基本帐户还是扣缴税的帐户

基本户

对方单位开发票，税款由我单位承担，怎么做分录

没听太明白楼主的意思。

其实对方单位开票时，不管是普通发票还是专用发票，发票上是包括税金的，你们要支付的是发票所列的全部金额，即发票金额。

如果是普通发票，不用考虑发票上税金，按发票全额计入成本或费用。

如果是专用发票，可以验证后对税金部分进行抵扣，即按发票所列销售额计入成本或费用，税金计入”应交税金-应交增值税-进项税“中。

如果是当初商谈价格时未含税金，那么开票时按原不含税合同价加税点金额即可。

你们要做的是按发票金额付款，没有所谓的额外税款，否则财务是没法处理的。

银行上缴营业税会计分录怎么做？

借：应交税费-营业税

应交税费-城建税

应关税费-教育费附加

贷：银行存款

税务机关对银行存款下达扣缴税款通知书后，最长时间能扣缴多久

税务机关对银行存款下达扣缴税款通知书后，最长时间能扣缴多久

《征管法》第四十条 从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限缴纳或者解缴税款，纳税担保人未按照规定的期限缴纳所担保的税款，由税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的，经县以上税务局(分局)局长批准，税务机关可以采取下列强制执行措施：

(一)书面通知其开户银行或者其他金融机构从其存款中扣缴税款；

(二)扣押、查封、依法拍卖或者变卖其价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产，以拍卖或者变卖所得抵缴税款。

《征管法实施细则》第七十三条 从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限缴纳或者解缴税款的，纳税担保人未按照规定的期限缴纳所担保的税款的，由税务机关发出限期缴纳税款通知书，责令缴纳或者解缴税款的最长期限不得超过15日。

做好催报催缴工作是认真贯彻落实《纳税服务工作规范（试行）》的重要内容，故税务机关在征期后第一天就会做好催缴税款通知书，及时发放到纳税人手中，落实全国税收征管工作会议精神，推动和规范纳税服务工作，提高税收征管质量和效率。

这个月交上个月的国税和地税，我做内帐要计提本月的税金吗？如何做会计分录？

1、交国税 ：

借：应交税费（增值税—已交增值税）

贷：银行存款或库存现金

2、交地税：

借：应交税费（城建税）

应交税费（教育费附加）

应交税费（教育附加）

贷：银行存款或库存现金

3、月末计提本月应交增值税会计分录：

借：应交税金-应交增值税（销项税额）

贷：应交税金-未交增值税

借：应交税金-未交增值税

贷：应交税金-应交增值税（进项税额）

4、月末计提地税会计分录为：

借 :营业税金及附加

贷,应交税费-应交营业税

-应交教育费附加

-应交城建税

5、计算应交教育费附加时：

借：主营业务税金及附加等

贷：其他应交款——应交教育费附加

6、计算应交资源税时：

借：主营业务税金及附加等

贷：应交税金——应交资源税

7、计算应交的其他附加或者地方政府性收费时：

借：管理费用等

贷：其他应交款——应交税费根据企业应当交纳的税种，选择使用。

扩展资料：

为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、交纳、退税及转出等情况，应在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目，并在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“已交税金”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”等专栏。

企业从国内采购物资或接受应税劳务等，根据增值税专用发票上记载的应计入采购成本或应计入加工、修理修配等物资成本的金额，借记“材料采购”、“在途物资”、“原材料”、“库存商品”或“生产成本”、“制造费用”、“委托加工物资”、“管理费用”等科目，

根据专用发票上注明的可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目，按照应付或实际支付的总额，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。购入货物发生的退货，做相反的会计分录。

企业购入免税农产品，按照买价和规定的扣除率计算进项税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目，按买价扣除按规定计算的进项税额后的差额，借记“材料采购”、“原材料”、“库存商品”等科目，按照应付或实际支付的价款，

贷记“应付账款”、“银行存款”等科目。购进生产用固定资产所支付的增值税额，应计入增值税进项税额，可以从销项税额中抵扣，购进的货物用于非应税项目，其所支付的增值税额应计入购入货物的成本。

企业购进的货物发生非常损失的，以及将购进货物改变用途的(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等)，其进项税额应通过“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目转入有关科目，借记“待处理财产损溢”、“在建工程”、“应付职工薪酬”等科目，

贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目，属于转作待处理财产损失的进项税额，应与遭受非常损失的购进货物、在产品或库存商品的成本一并处理。

参考资料来源：百度百科-应交增值税

国税和地税怎么做账

问题一：月末，怎样计提国税、地税，分录是怎样做的？ 1、地税提取分录借：主营业务税金及附加贷：应交税金--营业税贷：应交税金--城建税贷：其他应交款--教育费附加（2）月末结转税金借：本年利润贷：主营业务税金及附加（3）下月上交税金借：应交税金--营业税借：应交税金--城建税借：其他应交款--教育费附加贷；银行存款等2、国税提取分录（1）提取时借：所得税贷：应交税金--所得税（2）结转时借：本年利润贷：所得税（3）上缴时借：应交税金--所得税贷：银行存款等

问题二：个体户计提，缴纳国税，地税分别怎么做账 个体交的国税与地税入什么科目一、国税计提时：借：库存现金（或银行存款）贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税上交时：借：应交税费-应交增值税贷：库存现金（或银行存款）二、地税计提城建税、教育费附加借：营业税金及附加贷：应交税费-应交城建税贷：应交税费-应交教育费附加计提个人所得税借：所得税费用贷：应交税费-应交个人所得税上交时：借：应交税费-应交城建税借：应交税费-应交教育费附加借：应交税费-应交个人所得税贷：库存现金（或银行存款）

问题三：在国税和地税交完税款拿到后会计分录怎么做? 上交税金后分录：借：应交税费-未交增值税（国税）借：应交税费-城建税（地税）借：应交税费-教育附加（地税）借：应交税费-地方教育费（地税）贷：银行存款

问题四：国税发票和地税发票写记账凭证有什么区别? 写记账凭证主要看你的原始发票。和地税国税没有关系。看你发票的情况入账。发票只对发生的业务负责。

问题五：取得地税和国税的定额发票怎么做账 那是什么就做什么是了，是设备就入固定资产，是费用入费用科目就可以了。

问题六：小规模纳税人，已缴纳的增值税和地税怎么入账 1、增值税。

销售时计算：

借：应收账款（银行存款等）

贷：主营业务收入

应交税费－应交增值税

缴纳时：

借：应交税费－应交增值税

贷：银行存款

2、地税附加税：

提取：

借：营业税金及附加

贷：应交税费－城建（教育费附加等）

缴纳时：

借：应交税费－城建（教育费附加等）

贷：银行存款

问题七：公司不做了没有办地税和国税没有做账不去管会怎么样 不记账报税首先逾期会有滞纳金，滞纳金会累加，再不理会严重的话会被吊销牌照

如果牌照被吊销

1 . 工商局黑名单，永远办理不了公司（带你股东、法人代表、监事的任何信息）

2 . 法人代表不能贷款买房、移民。

3 . 法人代表不能领养老保险。

4 . 开不了国税、地税办不了税务登记，涉及欠税的会公告企业信息。

5 . 如果涉及有欠税款，企业法人代表会被阻止出境，不能称作飞机和高铁。

6.长期不报税，税务局可能上门检查。

7.长期不报税，发票会被锁机。

8 . 工商信用网进经营异常名录，所有对外申办业务全部限制。

9 . 如果以后想注销，面临工商局、税局罚款问题，滞纳金问题。

10 . 纳入正在我们诚信系统，以后很多都要受限制。（具体还未公布）

问题八：在国税和地税交完税款拿到发票后会计分录怎么做? 上交税金后分录：

借：应交税费-未交增值税（国税）

借：应交税费-城建税（地税）

借：应交税费-教育附加（地税）

借：应交税费-地方教育费（地税）贷：银行存款

问题九：税务局代开增值税发票扣的国税和地税怎么做账 收到发票时：借：成本、费用类科目(原材料、周转材料、库存商品等）

应交税费――应交增值税（进项税）（交国税部分）

贷：银行存款

借：税金及附加 ――城建税（交地税部分）

――教育费附加（交地税部分）

_______ 地方教育费附加（交地税部分）

贷：银行存款

如果采购业务是签订合的还应交印花税：

借：管理费用

贷：印花税（交地税部分）

一般情况 下，在处理涉税会计分录时是不用区分国税和地税的。

问题十：我公司是小规模纳税人，每个月开票未超过三万，到底怎么做账，国税是按季度交税，地税怎么交税？ 1、应该是第一种处理是正确的。

借：应收账款10000

贷：主营业务收入9708.74

应交税费-应交增值税291.26

借： 应交税费-应交增值税291.26

贷：营业外收入-减免增值税291.26

2、小规模纳税人可以选择按照季度缴纳增值税的。增值税在国税缴纳的。如果当季不足9万元，不缴纳增值税，那么地税申报的城建税和教育费附加也不需缴纳。

缴纳税金怎么做会计分录？

缴纳各项税费会计分录：

借：应交税费-城建税

应交税费-教育费附加

应交税费-地方教育费附加

应交税费-未交增值税，

应交税费-消费税，

应交税费-车船税，

应交税费-资源税，

应交税费-企业所得税，

应交税费-个人所得税，

应交税费-房产税，

应交税费-土地使用税，

应交税费-环境保护税等，

贷：银行存款。

企业必须按照国家规定履行纳税义务，对其经营所得依法缴纳的各种税费。这些应缴税费应按照权责发生制原则进行确认、计提，在尚未缴纳之前暂时留在企业，形成一项负债（应该上缴国家暂未上缴国家的税费）。学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计

企业应通过“应交税费”科目，总括反映各种税费的缴纳情况，并按照应交税费项目进行明细核算。该科目的贷方登记应交纳的各种税费，借方登记已交纳的各种税费，期末贷方余额反映尚未交纳的税费；期末如为借方余额反映多交或尚未抵扣的税费。

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国税核定征收的会计分录怎么做？

国税核定征收的会计分录应该根据实际发生的业务进行记录。

会计分录的简介：

“会计分录”简称“分录”。按照复式记账的要求，对每项经济业务以账户名称、记账方向和金额反映账户间对应关系的记录

。在借贷记账法下，则是指对每笔经济业务列示其应借和应贷账户的名称及其金额的一种记录。

会计分录是指经济业务发生时，按照记账规则的要求，确定并列示应借应贷账户的名称及其金额的一种简明记录。

处理分录：

1、本科目核算企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。

2、本科目可按“当期所得税费用”、“递延所得税费用”进行明细核算。

3、所得税费用的主要账务处理。

①资产负债表日，企业按照税法规定计算确定的当期应交所得税，借记本科目(当期所得税费用)，贷记“应交税费――应交所得税”科目。

②资产负债表日，根据递延所得税资产的应有余额大于“递延所得税资产”科目余额的差额，借记“递延所得税资产”科目，贷记本科目(递延所得税费用)、“资本公积――其他资本公积”等科目;递延所得税资产的应有余额小于“递延所得税资产”科目余额的差额做相反的会计分录。企业应予确认的递延所得税负债，应当比照上述原则调整本科目、“递延所得税负债”科目及有关科目。

会计分录的三要素：

一、记账方向（借方或贷方）

二、账户名称（会计科目）

三、金额

缴纳企业所得税会计分录怎么做

你好！缴纳企业所得税会计分录如下：

计提企业所得税

借：所得税费用

贷：应交税费——应交所得税

缴纳税金

借：应交税费——应交所得税

贷：银行存款

结转时

借：本年利润

贷：所得税费用

缴纳企业所得税是企业非常重要的事情，我简单介绍一下这个税。

一、企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。

二、来源于中国境内、境外的所得的确定原则：企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：1.销售货物收入；2.提供劳务收入；3.转让财产收入；4.股息、红利等权益性投资收益；5.利息收入；6.租金收入；7.特许权使用费收入；8.接受捐赠收入；9.其他收入。

三、不同企业缴纳企业所得税的比例不一样，简介如下：

一般企业(25%)

(一)工业企业，年度应纳税所得额超过30万元，从业人数超过100人，资产总额超过3000万元;

(二)其他企业，年度应纳税所得额超过30万元，从业人数超过80人，资产总额超过1000万元。

小型微利企业(10%)

(一)工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;

(二)其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

希望可以帮助到你！