当月付款无发票怎么办(支付款项时发票跨月才给怎么做账呢?)
商标
2023年10月22日 10:17 63
祥恒
本文目录
当月有收入没有开发票但是次月开发票这个发票怎么入账?
做预收帐款
借:银行存款
贷:预收帐款
等下月开了发票,
借:预收帐款
贷:主营业务收入
应交税费-增值税销项税额
支付款项时发票跨月才给怎么做账呢?
不可以粘上去, 首先,上个月你没做进项说,如果粘上去你不是损失了税金了吗 其次,上个月你应该把原材料暂估入账,那么上个月错了,本月作调整分录吧 冲回以后,再把这张原始凭证粘上重新做到本月。
当月没开票需要清卡吗?
需要按月清卡,不清卡后期无法开票。
已申报增值税了当月没开发票如何补开发票吗?
当然需要抄税和报税的,如果不抄、报税的税控发票开票软件在下个月的时候就不能开具发票了,点开具发票的时候就会出现未抄税的提示的。
另外如果不抄报税,国税的”增值税纳税申报表附列资料(表一)“就无法填制申报,只有在抄报税完成之后才能填制的。
已开发票但是不确认收入怎么做账?
首先要看你这项发票业务是否已经发生增值税纳税义务,如果已经发生了增值税纳税义务,那这张票的税额直接计入应交税费--应交增值税--销项税额,并在当月交纳增值税.如果尚未发生增值税纳税义务那就在开票当月计入应交税务--应交增值税--待转销项税额.等实现收入了之后再转到"销项税额"进行缴纳.根据2016年12月发布的增值税会计处理规定,以上两个明细科目由企业根据业务需要进行设立的.至于怎样判断是否已经发生了增值税纳税义务,这是一个很复杂的问题,建议直接用是否收款来判定.发票的不含税金额开票当月不做处理,等实现收入时再在账上确认收入.
分录:
开票时:
借:应收账款/其他应收款
贷:应交税费--应交增值税--销项税额(待转销项税额)
确认收入时:
借:应收账款
贷:主营业务收入
要注意跨年影响企业所得税的问题.
相关文章