出纳怎么样才不会坐支?出纳收款不入账怎么办?
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出纳坐收坐支违反什么规定?
出纳坐收坐支现金违反银行结算纪律的规定。坐收坐支现金简称坐支,是指出纳人员将自己收入的现金用于支付的行为,这种行为是银行结算纪律禁止的。
企业对于现金的使用应按银行结算纪律的规定,坚持收支两条线,收入的现金应先存入银行,需要支付时再到银行提取。
企业出纳人员应严格执行银行结算纪律的规定,杜绝坐支行为的发生。急需现金要与请示银行,争得银行同意。
出纳如何管理?
了解了资金收支的一般程序后,究竟出纳员一天的工作应该如何安排才比较合理,使出纳工作有条不紊地进行,使出纳信息得以及时反馈呢?
1.上班第一时间,检查现金、有价证券及其他贵重物品。
2.列明当天应处理的事项,分清轻重缓急,根据工作时间合理安排。
3.如有特殊情况,应向有关领导及会计主管请示资金安排计划。
4.按上述程序办理各项资金收付业务,并把当天收到的现金送存银行,不得坐支现金。
5.当天下班前,要完成日记账的登记。登记日记账之前,要审核现金收付款凭证及银行存款收付款凭证。登记日记账时,应分清现金日记账还是银行存款日记账,避免张冠李戴。每日结出各日记账余额,以便随时了解单位资金运作情况,合理调度资金。
6.当天下班前,出纳员应进行账实核对,必须保证现金实有数与日记账、总账相符。收到银行对账单的当天,出纳员要将银行存款日记账与银行对账单进行核实,使银行存款日记账、总账与对账单在进行余额调节后相符。
7.因特殊事项或情况,造成工作未完成的,应列明未尽事项,留待次日优先办理。
8.根据单位需要,每天或每周报送一次出纳报告。
9.每月终了3日内,出纳员应当对其保管的支票、发票、有价证券,重要结算凭证进行清点,并按顺序进行登记核对。
门店出纳工作流程?
(一)现金收付
1.现金收付当面点清,并应在原始单据上加盖“现金收讫”或“现金付讫”印章。
2.收到的现金存入银行,现金不允许坐支——收支两条线。
3.每日将收付款单据登记现金日记账,做好每日现金盘点工作,做到账账相符、账实相符。
4.大额现金支付业务,支付用转账或网银办理,特殊情况需审批。
5.员工借款无论金额多少,都须有单位审批权限人签字批准并填列“借款单”借款,且要登记入账,不得白条抵库。
出纳收款不入账怎么办?
出纳收款不入账要分清楚原因后,分别进行处理。如果是因为下班时间、公休时间的收入不入账,只要能说明情况,工作日补入账,不能对其处理;
如果是因出纳自身的原因、工作疏忽大意而漏入账,则必须进行警告,多次警告无效后,可以将其调离工作岗位,同时可以进行罚款处罚;如果是故意或有意而为,除了追回收款金额外,可以以职务侵占、贪污、挪用公款的理由报警、向人民法院提起诉讼。
出纳把大量现金不入账是什么行为?
出纳把大量现金不入账是违法行为,财会工作是专业性很强的一份工作,财务人员一定要不断学习提升自己,懂会计法,懂公司制度,出纳岗位不能随便把公家的钱放在身边不入账,一但有以外,就自己承担所有损失,所以出纳在岗位一天就要操心一天。
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